Elinajanodotemenetelmä

Mikä on elinajanodotemenetelmä?

Elinajanodote on tapa laskea yksilöllisen eläketilin ( IRA) jakomaksut jakamalla eläketilin saldo tai kokonaisarvo vakuutuksenottajan odotetulla eliniän pituudella. Elinajanodote on yksinkertaisin menetelmä IRS:n ( IRS ) eläketilien vaadittujen vähimmäisjakojen laskemiseen.

Elinajanodotemenetelmän ymmärtäminen

RMD:t ovat pakollisia jakoja, jotka on poistettava tietyiltä eläketileiltä, kun omistaja täyttää 72 vuotta. Huomaa, että IRS keskeytti eläketilien RMD:t, mukaan lukien IRA:t ja 401(k)s vuodelle 2020. Tämä poikkeus ei kuitenkaan ole voimassa vuodelle 2021. .

Elinajanodotemenetelmää käytetään RMD:n laskemiseen perinteisistä IRA:ista tai hyväksytyistä eläketileistä,. kuten 401(k)-suunnitelmista. Vähimmäisnostosummat on otettava näiltä tileiltä 72-vuotiaasta alkaen.

Tämä menetelmä käyttää IRS:n elinajanodotetekijöitä sekä IRA:n arvoa jakeluvuonna ennen kyseisen vuoden nostoa. Tämä on siksi muuttuva menetelmä, ja jos IRA-arvosi kasvaa tai laskee, vuoden jakosumma kasvaa tai pienenee vastaavasti. Tämä pätee myös elinajanodoteehisi.

IRS:n vakuutusmatemaattiset taulukot auttavat määrittämään omistajan eliniän odotteen tai omistajan ja edunsaajan yhteisen eliniän odotteen.

Elinajanodotemenetelmien tyypit

Elinajanodotemenetelmiä on kahta tyyppiä: määräaikainen menetelmä ja uudelleenlaskentamenetelmä.

Termi-tietty menetelmä

Määräaikaisessa menetelmässä jako tai nosto eläketililtä perustuu odotettuun elinikään ensimmäisen noston hetkellä. Jokaisen seuraavan vuoden aikana tili tyhjenee tasaisesti, kun elinajanodote lyhenee yhdellä vuodella. Eläketili tyhjenee lopulta, kun saavutat elinajanodoteikäsi. Näin ollen jotkut ihmiset voivat käyttää rahastonsa kokonaan läpi, jos he elävät elinikänsä pidempään.

Uudelleenlaskentamenetelmä

Tasapainottaakseen riskiä jäädä eloonjäämisen annuiteettimaksut,. jotkut valitsevat uudelleenlaskentamenetelmän, joka poikkeaa määräaikaisesta menetelmästä laskemalla elinajanodote vuosittain uudelleen. Tässä tapauksessa nostat tililtäsi mahdollisimman vähän. Jos edunsaaja kuitenkin kuolee ennenaikaisesti, sinun on määritettävä kotiutukset uudelleen pelkästään odotetun elinajan perusteella.

Esimerkki elinajanodotemenetelmästä

Tarkastellaanpa 54-vuotiaan sinkkunaisen tapausta, joka valitsee termi-tiedon menetelmän elinajanodoteperästä. Tässä skenaariossa, jos nainen haluaa alkaa saada IRA-jakeluja vuonna 2021, hänen on ensin laskettava tilin kokonaisarvo 31. joulukuuta 2020 sekä elinajanodote IRS:n julkaisun 590 liitteen C mukaisesti. Jos tilin arvo olivat 100 000 dollaria ja hänen elinajanodote on 30,5 vuotta, summa, jonka hän voi saada jakoina vuosittain, on 3 278,69 dollaria.

Seuraavana vuonna nyt 55-vuotias nainen pani jälleen merkille tilin saldon 31. joulukuuta ja jakaa summan uudella elinajanodotellaan 29,6. Pohjimmiltaan mitä vanhemmaksi hän tulee, sitä lyhyemmäksi hänen elinajanodote tulee, vaikka tämä suhde ei ole lineaarinen.

Kohokohdat

• Elinajanodote on ensisijainen tapa selvittää RMD-määräsi.

• RMD:t ovat pakollisia jakoja, jotka on poistettava tietyiltä eläketileiltä, kun omistaja täyttää 72 vuotta. (Huomaa, että RMD:t keskeytettiin vuodeksi 2020.)

• Elinajanodotemenetelmässä otetaan huomioon vakuutusmatemaattinen elinajanodote ja alkutilin saldo.