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아웃바운드 현금 흐름

아웃바운드 현금 흐름

ė•„ė›ƒë°”ėš´ë“œ 현금 흐ëĻ„ė´ëž€ ëŦ´ė—‡ėž…ë‹ˆęšŒ?

ė•„ė›ƒë°”ėš´ë“œ 현금 흐ëĻ„ė€ 회ė‚Ŧ 또는 개ė¸ ė´ 다ëĨ¸ 당ė‚Ŧėžė™€ 거래 ëĨŧ ėˆ˜í–‰í•  때 ė§€ëļˆí•´ė•ŧ 하는 ëĒ¨ë“  돈ėž…니다. ė•„ė›ƒë°”ėš´ë“œ 현금 흐ëĻ„ė—ëŠ” ęŗĩ급ė—…ė˛´ė— ė§€ëļˆí•œ 현금, ė§ė› ëŗ´ėƒ 및 ė†Œë“ė— 대해 ė§€ëļˆí•œ ė„¸ę¸ˆ ė´ íŦ함될 ėˆ˜ ėžˆėŠĩ니다.

ė•„ė›ƒë°”ėš´ë“œ 현금 흐ëĻ„ ė´í•´

ė•„ė›ƒë°”ėš´ë“œ 현금 흐ëĻ„ė€ 개ė¸ė´ë‚˜ 회ė‚Ŧ가 돈ė„ ė§€ëļˆí•´ė•ŧ 할 때마다 발ėƒí•Šë‹ˆë‹¤. ė´ëĻ„ė—ė„œ ė•Œ ėˆ˜ ėžˆë“¯ 현금 ė´ ėœ ėž…되ė§€ ė•Šęŗ  ėœ ėļœëŠë‹ˆë‹¤.

ė •ėƒė ė¸ ėƒí™Šė—ė„œ 현금ė€ ė •ę¸°ė ėœŧ로 개ė¸ė˜ ė€í–‰ ęŗ„ėĸŒë‚˜ 회ė‚Ŧė˜ ė´ęŗ„ė •ė›ėžĨ ėœŧ로 들ė–´ė˜¤ęŗ  나가는 것ėž…니다. 돈ė´ ė§€ėļœë˜ëŠ´ ė•„ė›ƒë°”ėš´ë“œëŧęŗ  합니다. 돈ė„ 받ė„ 때 ė´ëĨŧ ė¸ë°”ėš´ë“œ 현금 흐ëĻ„ ė´ëŧęŗ  합니다.

ė˜ˆëĨŧ 들ė–´, 회ė‚Ŧ가 ėą„ęļŒ (ė‹œę°„ė´ ė§€ë‚¨ė— 따ëŧ ė´ėžė™€ 함ęģ˜ ėƒí™˜í•´ė•ŧ 하는 ė°¨ėž…ę¸ˆ)ė„ 발행 할 때 ė´ˆę¸° ėœ ėž… 현금 흐ëĻ„ė„ 받ėŠĩ니다. ꡸ëŸŦ나 íˆŦėžėžę°€ 회ė‚Ŧė— 빌려ė¤€ 돈ė€ 반드ė‹œ ėƒí™˜í•´ė•ŧ 합니다. 머ė§€ ė•Šė•„ 회ė‚Ŧ는 ėą„ęļŒė— 대한 ė´í‘œëĨŧ ė§€ëļˆí•¨ėœŧ로ė¨ ė´ ëļ€ėą„ëĨŧ ėƒí™˜í•´ė•ŧ 할 ė˜ëŦ´ę°€ ėžˆėŠĩ니다 . ėĻ‰, ė•„ė›ƒë°”ėš´ë“œ 현금 흐ëĻ„ėž…니다.

ė¸ë°”ėš´ë“œ 현금 흐ëĻ„ęŗŧ 마ė°Ŧ가ė§€ëĄœ ė•„ė›ƒë°”ėš´ë“œ 현금 흐ëĻ„ė€ 비ęŗĩė‹ė ėœŧ로 돈ė´ 들ė–´ė˜¤ęŗ  나가는 것ėœŧ로 특ė§•ė§€ė„ ėˆ˜ ėžˆėŠĩ니다. 또한 표ė¤€ 회ęŗ„ ė ˆė°¨ ė— 따ëŧ 현금 흐ëĻ„í‘œ (CFS)ė— ėēĄė˛˜í•  ėˆ˜ ėžˆėŠĩ니다 .

ė•„ė›ƒë°”ėš´ë“œ 현금 흐ëĻ„ 기록

현금 흐ëĻ„í‘œ ( 현금 흐ëĻ„í‘œ (CFS)) 는 특ė • 회ęŗ„ 기간 동ė•ˆ 회ė‚Ŧė— 들ė–´ė˜¤ęŗ  나가는 현금 및 현금 등가ëŦŧ ė„ ėš”ė•Ŋ합니다. ꡸것ė€ íˆŦėžėžë“¤ė—ę˛Œ 회ė‚Ŧė˜ ėš´ė˜ ë°Šė‹, ėžę¸ˆė˜ ėļœė˛˜ 및 ė§€ėļœ ë°Šė‹ė— 대한 í†ĩė°°ë Ĩė„ ė œęŗĩ합니다. 회ė‚Ŧė˜ 현금 흐ëĻ„표는 ėœ ë™ė„ą,. ėœ ė—°ė„ą 및 ė „ë°˜ė ė¸ ėžŦëŦ´ ė„ąęŗŧëĨŧ 결ė •í•˜ëŠ” 데 필ėˆ˜ė ėž…니다.

현금 흐ëĻ„표는 ė„¸ ëļ€ëļ„ėœŧ로 나뉩니다.

  1. ė˜ė—… 활동ėœŧ로 ė¸í•œ 현금 흐ëĻ„(CFO): 회ė‚Ŧ가 ė§€ė†ė ė´ęŗ  ė •ę¸°ė ė¸ 비ėĻˆë‹ˆėŠ¤ 활동ė—ė„œ 가ė ¸ė˜¤ëŠ” 금ė•Ąėž…니다.

ëļ€ë™ė‚°, ė‹ëŦŧ 또는 ėžĨ비ė™€ 같ė€ ęŗ ė • ėžė‚° ė˜ 매매ëĨŧ íŦ함하ė—Ŧ ėžĨ기 íˆŦėžëĄœ ė¸í•œ 현금ė˜ ėœ ėž… 또는 ėœ ėļœ .

ėą„ęļŒėž 간ė˜ 현금 ė´ë™ė„ ė¸Ąė •í•œ 것ėœŧ로 ëļ€ėą„, ėžëŗ¸ 및 배당금ė„ íŦ함하ė—Ŧ ė‚Ŧė—…ė„ ėš´ė˜í•˜ëŠ” 데 ė‚ŦėšŠëœ ėžę¸ˆė˜ ėˆœ 흐ëĻ„ė„ ëŗ´ė—Ŧė¤ë‹ˆë‹¤.

간ė ‘ 방법 ė„ ė‚ŦėšŠí•˜ė—Ŧ CFOëĨŧ 표ė‹œí•˜ëŠ” 것ė„ ė„ í˜¸í•Šë‹ˆë‹¤. ė´ 방법 ė€ 회ė‚Ŧ가 발ėƒėŖŧė˜ 회ęŗ„ 기ė¤€ėœŧ로 ėˆœė´ėĩėœŧ로 ė‹œėž‘í•œ 다ėŒ 비현금 항ëĒŠ ė„ 더하거나 ëšŧė„œ ėš´ė˜ė—ė„œ ė‹¤ė œ 현금 흐ëĻ„ė„ ėĄ°ė •í•˜ëŠ” 것ėž…니다. ė´ ę˛Ŋėš° ėŧ반ė ė¸ ė•„ė›ƒë°”ėš´ë“œ 현금 흐ëĻ„ė€ ėŧ반ė ėœŧ로 ėžŦęŗ  및 미ėˆ˜ę¸ˆ(AR)ė˜ ėĻę°€ ė™€ 미ė§€ę¸‰ę¸ˆ ( AP )ė˜ 감ė†ŒëĄœ ęĩŦė„ąëŠë‹ˆë‹¤.

다ëĨ¸ ęŗŗė—ė„œëŠ” CFI ė„šė…˜ė—ė„œ ėžëŗ¸ ė§€ėļœ,. ė¸ėˆ˜ 및 ėœ ę°€ ėĻęļŒ ęĩŦ매가 ėŖŧėš” ė•„ė›ƒë°”ėš´ë“œ 항ëĒŠėž…니다. 한편, ëĒ…ė„¸ė„œė˜ 금ėœĩ ëļ€ëļ„ė—ė„œ 배당금,. ëŗ´í†ĩėŖŧ ėžŦ매ėž… 및 ëļ€ėą„ ėƒí™˜ė€ ė•„ė›ƒë°”ėš´ë“œ 현금 흐ëĻ„ė˜ 대ëļ€ëļ„ė„ 나타냅니다.

ė•„ė›ƒë°”ėš´ë“œ 현금 흐ëĻ„ė„ ė‚ŦėšŠí•˜ė—Ŧ 회ė‚Ŧ 평가

ëļ„ė„ę°€ëŠ” 회ė‚Ŧ ė˜ ėžŦëŦ´ ėƒíƒœ 평가ė˜ ėŧ환ėœŧ로 ėŧė • 기간 동ė•ˆ ė•„ė›ƒë°”ėš´ë“œ 현금 흐ëĻ„ęŗŧ ė¸ë°”ėš´ë“œ 현금 흐ëĻ„ė„ 비ęĩ 합니다 . ė¸ë°”ėš´ë“œ 현금 흐ëĻ„ė´ ė•„ė›ƒë°”ėš´ë“œ 현금 흐ëĻ„ė„ ė§€ė†ė ėœŧ로 ė´ˆęŗŧ하는 것ė´ 바람ė§í•Šë‹ˆë‹¤.

íˆŦėžėžë“¤ė€ 회ė‚Ŧ가 때때로 ėƒë‹ší•œ ė•„ė›ƒë°”ėš´ë“œëĨŧ 기록하는 것ė„ ëŗ´ęŗ  놀ëŧė§€ ė•Šė„ 것ėž…니다. 그들ė€ 현ëĒ…í•œ íˆŦėžę°€ ė•žėœŧ로 ëĒ‡ 년 동ė•ˆ ė§€ė†ė ėœŧ로 더 나ė€ ė¸ë°”ėš´ë“œ 현금 흐ëĻ„ė„ ėƒė„ąí•  ėˆ˜ ėžˆë‹¤ëŠ” 것ė„ ė´í•´í•Šë‹ˆë‹¤.

꡸ëŸŦ나 ė˜ˆëĨŧ 들ė–´ ėƒˆëĄœėš´ ėƒė‚° ęŗĩėžĨė„ ęą´ė„¤í•˜ęą°ë‚˜ 기ė—…ė„ ė¸ėˆ˜ 하는 ę˛Ŋėš°ė™€ 같ė´ ėƒë‹ší•œ ė•„ė›ƒë°”ėš´ë“œ 흐ëĻ„ė´ 발ėƒí•˜ëŠ” ę˛Ŋėš°ę°€ ėžˆėŠĩ니다. ė´ëŸŦ한 ėžę¸ˆė´ 현ëĒ…í•˜ę˛Œ ė ėšŠë˜ëŠ” 한 ꡸ëŸŦ한 íˆŦėžëĄœ ė¸í•œ 미래ė˜ ėœ ėž…ė€ 회ė‚Ŧė— 허ėšŠ 가ëŠĨ한 ėˆ˜ėĩ ė„ ė˜ŦëĻ´ 것ėž…니다.

##하ė´ëŧė´íŠ¸

  • ė•„ė›ƒë°”ėš´ë“œ 및 ė¸ë°”ėš´ë“œ 현금 흐ëĻ„ė€ ëĒ¨ë‘ 회ė‚Ŧė˜ 현금 흐ëĻ„í‘œė— ėēĄė˛˜ëŠë‹ˆë‹¤.

  • ė•„ė›ƒë°”ėš´ë“œ 현금 흐ëĻ„ė€ ė¸ë°”ėš´ë“œ 현금 흐ëĻ„ė˜ 반대ė´ëŠ° ëĒ¨ë“  ė§€ëļˆ 또는 받는 돈ė„ 나타냅니다.

  • ė•„ė›ƒë°”ėš´ë“œ 현금 흐ëĻ„ė€ 회ė‚Ŧ 또는 개ė¸ė´ 다ëĨ¸ 당ė‚Ŧėžė™€ 거래ëĨŧ ėˆ˜í–‰í•  때 ė§€ëļˆí•´ė•ŧ 하는 ëĒ¨ë“  돈ėž…니다.

  • íˆŦėžėžė˜ ę˛Ŋėš° ė¸ë°”ėš´ë“œ 현금 흐ëĻ„ė´ ė•„ė›ƒë°”ėš´ë“œ 현금 흐ëĻ„ė„ ė§€ė†ė ėœŧ로 ė´ˆęŗŧ하는 회ė‚Ŧ가 바람ė§í•œ íˆŦėžëĄœ 간ėŖŧ될 ėˆ˜ ėžˆėŠĩ니다.