Utgående kassaflöde
Vad Àr utgÄende kassaflöde?
UtgÄende kassaflöde Àr alla pengar som ett företag eller en individ mÄste betala ut nÀr de genomför en transaktion med en annan part. UtgÄende kassaflöden kan inkludera kontanter som betalas till leverantörer, ersÀttning till anstÀllda och skatter som betalas pÄ inkomst.
FörstÄ utgÄende kassaflöde
Ett utgÄende kassaflöde uppstÄr nÀr en individ eller ett företag mÄste betala pengar. Som namnet antyder Àr det kontanter som flödar ut snarare Àn in.
Under normala omstÀndigheter sipprar kontanter regelbundet in och ut frÄn en individs bankkonto eller ett företags huvudbok. NÀr pengar spenderas kallas det utgÄende; nÀr pengar tas emot kallas det inkommande kassaflöde.
Till exempel, nĂ€r ett företag ger ut obligationer â lĂ„nar pengar som mĂ„ste betalas tillbaka över tiden med rĂ€nta â fĂ„r det ett initialt inkommande kassaflöde. Pengarna som investerarna lĂ„nar ut till företaget mĂ„ste dock Ă„terbetalas. Ganska snart kommer företaget att vara skyldigt att betala denna skuld genom att betala kuponger pĂ„ obligationerna: ett utgĂ„ende kassaflöde.
UtgÄende kassaflöden, liksom inkommande, kan informellt karakteriseras som pengar ut och pengar in. De kan ocksÄ fÄngas pÄ en kassaflödesanalys (CFS) i enlighet med standardiserade redovisningsrutiner.
Spela in utgÄende kassaflöde
Kassaflödesanalysen â kassaflödesanalysen (CFS) â sammanfattar mĂ€ngden likvida medel som kommer in i och lĂ€mnar ett företag under en specifik redovisningsperiod. Det ger investerare insikt i hur ett företags verksamhet gĂ„r, var dess pengar kommer ifrĂ„n och hur dess pengar anvĂ€nds. Ett företags kassaflödesanalys Ă€r viktig lĂ€sning för att bestĂ€mma dess likviditet,. flexibilitet och övergripande finansiella resultat.
Kassaflödesanalyser Àr uppdelade i tre delar:
Kassaflöde frÄn den löpande verksamheten (CFO): Den summa pengar ett företag tar in frÄn sin pÄgÄende, reguljÀra affÀrsverksamhet.
Kassaflöden frÄn investeringsverksamheten (CFI): Alla in- eller utflöden av kontanter frÄn lÄngsiktiga investeringar, inklusive köp eller försÀljning av en anlÀggningstillgÄng sÄsom materiella anlÀggningstillgÄngar eller utrustning.
Kassaflöden frÄn finansieringsaktiviteter (CFF): Ett mÄtt pÄ rörelsen av kontanter mellan ett företag och dess Àgare, investerare och fordringsÀgare,. som visar nettoflödet av medel som anvÀnds för att driva verksamheten, inklusive skulder, eget kapital och utdelningar.
MÄnga revisorer föredrar i allmÀnhet att visa CFO genom att anvÀnda den indirekta metoden,. dÀr ett företag börjar med nettointÀkter pÄ periodiserad redovisningsbasis, och sedan lÀgger till och subtraherar icke-kontanta poster för att stÀmma av faktiska kassaflöden frÄn verksamheten. I det hÀr fallet skulle typiska utgÄende kassaflöden vanligtvis bestÄ av ökningar av lager och kundfordringar ( AR) och minskningar av leverantörsskulder (AP).
PÄ andra hÄll, i CFI-sektionen, Àr investeringar,. förvÀrv och köp av vÀrdepapper viktiga utgÄende poster. I finansieringsdelen av rapporten representerar utdelningar,. Äterköp av stamaktier och Äterbetalningar av skulder huvuddelen av det utgÄende kassaflödet.
AnvÀnda utgÄende kassaflöden för att utvÀrdera ett företag
En analytiker kommer att jÀmföra utgÄende kassaflöden med inkommande över en tidsperiod som en del av utvÀrderingen av ett företags finansiella stÀllning. Inkommande kassaflöden som konsekvent överstiger utgÄende kassaflöden Àr önskvÀrda.
Investerare kommer inte att bli förvÄnade över att se ett företag notera betydande outbounds frÄn tid till annan; de förstÄr att smarta investeringar kan generera konsekvent bÀttre inkommande kassaflöden under mÄnga Är framöver.
Det kommer dock att finnas tillfÀllen dÄ ett betydande utgÄende flöde uppstÄr, som till exempel vid uppförande av en ny produktionsanlÀggning eller för ett företagsförvÀrv. SÄ lÀnge dessa medel anvÀnds pÄ ett klokt sÀtt, bör framtida inflöden frÄn sÄdana investeringar ge acceptabel avkastning för företaget.
Höjdpunkter
â BĂ„de utgĂ„ende och inkommande kassaflöden fĂ„ngas pĂ„ ett företags kassaflödesanalys.
â UtgĂ„ende kassaflöde Ă€r motsatsen till inkommande kassaflöde, vilket syftar pĂ„ alla betalningar eller pengar som tas emot.
â UtgĂ„ende kassaflöde Ă€r alla pengar som ett företag eller individ mĂ„ste betala ut nĂ€r de genomför en transaktion med en annan part.
- För en investerare kan ett företag med inkommande kassaflöden som konsekvent överstiger utgÄende kassaflöden anses vara en önskvÀrd investering.
