검증된 신뢰

적격 신탁이란 무엇입니까?

적격 신탁은 주식 보너스, 연금 또는 이익 공유 계획 의 형태로 고용주와 직원 간의 세금 혜택이 있는 수탁자 관계 입니다. 적격 신탁에서 기본 수혜자는 자신의 기대 수명을 사용하여 요구되는 최소 분배(RMD) 금액을 결정할 수 있지만 성별, 인종 또는 급여와 같은 다른 고려 사항은 사용할 수 없습니다.

적격 신탁 이해

IRS에 따르면 신탁은 "적격" 또는 "비적격"일 수 있습니다. 적격 플랜에는 특정 세금 혜택이 있습니다. 자격을 갖추려면 신탁이 주법에 따라 유효해야 하고 식별 가능한 수혜자가 있어야 합니다. 또한 IRA 수탁자, 관리인 또는 플랜 관리자는 신탁 문서의 사본을 받아야 합니다. 적격 신탁이 올바르게 구성되지 않은 경우 지출은 IRS에서 과세됩니다. 국세법 401(a)항은 적격 신탁으로 간주되는 것에 대한 요건을 승인하고 명시합니다.

고용주가 적격 신탁에 기여할 때 직원을 차별하지 않도록 하는 규정이 존재합니다. 예를 들어 고용주는 더 높은 보상을 받는 직원을 위해 차별해서는 안 됩니다. 기여는 조직 전체에서 균일해야 합니다.

다른 유형의 신탁

적격 트러스트 외에도 무수히 많은 다른 트러스트 유형이 있습니다.

자선 리드 트러스트

예 를 들어, 자선 리드 트러스트 에서 수혜자는 신탁 수입의 일부를 자선 단체에 기부함으로써 과세 소득을 줄일 수 있습니다. 일정 기간이 지나면 나머지 신탁은 수혜자에게 이전됩니다.

베어 트러스트

베어 트러스트 에서 수익자는 배당금과 같이 이러한 자산이 생성하는 소득뿐만 아니라 신탁 내의 자본 및 자산에 대한 절대적인 권리를 갖습니다. 수탁자는 신탁 자산을 신중하게 관리하는 책임을 지는 경우가 많지만 수탁자는 신탁의 자본이나 수입이 분배되는 방법이나 시기를 결정하지 않습니다.

개인 신뢰

개인 신탁 은 개인 이 수혜자로서 자신을 위해 설정하는 일종의 신탁입니다. 별도의 법인으로서 신탁자의 이익을 위해 자산을 사고, 판매, 보유 및 관리할 수 있는 권한을 갖고 다양한 중요한 목표를 달성할 수 있는 개인 신탁 입니다. 예를 들어, 청년 성인은 대학원 프로그램이나 전문 교육 비용을 지불하기 위해 개인 신탁을 설정할 수 있습니다.

자산을 보유할 수 있는 관리인 , 그리고 철회할 때까지 신탁을 관리할 수 있는 투자 고문 의 지원을 구하는 것이 중요합니다 .

하이라이트

• 적격 신탁은 고용주가 직원을 위해 설정한 주식 보너스, 연금 또는 이익 공유 계획입니다.

• 고용주는 급여를 결정하기 위해 직원의 기대 수명을 고려할 수 있지만 직원의 인종, 성별, 종교 또는 현재 급여를 고려할 수는 없습니다.

• 적격 신탁은 IRS 요건을 충족하는 한 세금 혜택을 받습니다.