Amanah Berkelayakan

Apakah Amanah Berkelayakan?

fidusiari yang berfaedah cukai antara majikan dan pekerja dalam bentuk bonus saham, pencen atau pelan perkongsian keuntungan. Dalam amanah yang layak, benefisiari asas boleh menggunakan jangka hayatnya untuk menentukan jumlah pengagihan minimum (RMD) yang diperlukan, tetapi pertimbangan lain seperti jantina, bangsa atau gaji tidak boleh digunakan.

Memahami Amanah Berkelayakan

Amanah mungkin "layak" atau "tidak layak," menurut IRS. Pelan yang layak membawa faedah cukai tertentu. Untuk layak, amanah mesti sah di bawah undang-undang negeri dan mesti mempunyai benefisiari yang boleh dikenal pasti. Selain itu, pemegang amanah, penjaga atau pentadbir pelan IRA mesti menerima salinan instrumen amanah. Jika amanah yang layak tidak distrukturkan dengan betul, pembayaran akan dikenakan cukai oleh IRS. Seksyen 401(a) Kod Hasil Dalam Negeri membenarkan dan menetapkan keperluan untuk perkara yang dianggap amanah yang layak.

Ketetapan wujud untuk memastikan bahawa majikan tidak mendiskriminasi pekerja apabila menyumbang kepada amanah yang layak. Sebagai contoh, majikan tidak boleh mendiskriminasikan pekerja yang mendapat pampasan yang lebih tinggi. Sumbangan mestilah seragam di seluruh organisasi.

Jenis Amanah Lain

Sebagai tambahan kepada amanah yang layak, terdapat pelbagai jenis amanah lain.

Amanah Utama Amal

Dalam amanah utama amal,. sebagai contoh, benefisiari dapat mengurangkan pendapatan bercukai mereka dengan menderma sebahagian daripada pendapatan amanah kepada badan amal. Selepas tempoh masa tertentu, baki amanah dipindahkan kepada benefisiari.

Kepercayaan Terbuka

Dalam amanah kosong,. benefisiari mempunyai hak mutlak ke atas modal dan aset dalam amanah, serta pendapatan yang dijana oleh aset ini, seperti dividen. Walaupun pemegang amanah selalunya akan memikul tanggungjawab untuk menguruskan aset amanah secara berhemat, pemegang amanah tidak menentukan bagaimana atau bila modal atau pendapatan amanah diagihkan.

Amanah Peribadi

Amanah peribadi ialah sejenis amanah yang disediakan oleh seseorang untuk dirinya sendiri sebagai benefisiari. Sebagai entiti undang-undang yang berasingan, amanah peribadi yang mempunyai kuasa untuk membeli, menjual, memegang dan mengurus harta untuk manfaat pemegang amanah mereka dan boleh mencapai pelbagai objektif penting. Sebagai contoh, seorang dewasa muda boleh menubuhkan amanah peribadi untuk membayar program sekolah siswazah atau pendidikan profesional di hadapan.

Apabila menubuhkan sebarang amanah, adalah penting untuk mendapatkan sokongan peguam amanah atau harta pusaka, yang berpotensi menjadi penjaga untuk memegang aset, dan mungkin penasihat pelaburan untuk menguruskan amanah anda sehingga tiba masanya untuk pengeluaran.

Sorotan

• Amanah yang layak ialah bonus saham, pencen atau pelan perkongsian keuntungan yang ditubuhkan oleh majikan untuk pekerja mereka.

• Untuk menentukan faedah, majikan boleh mempertimbangkan jangka hayat pekerja mereka, tetapi mereka tidak boleh mengambil kira bangsa, jantina, agama atau pampasan semasa pekerja mereka.

• Amanah yang layak adalah berfaedah cukai selagi ia memenuhi keperluan IRS.