Kvalificeret tillid
Hvad er en kvalificeret tillid?
En kvalificeret tillid er et skattemæssigt begunstiget tillidsforhold mellem en arbejdsgiver og en medarbejder i form af en aktiebonus, pension eller overskudsdelingsordning. I en kvalificeret trust kan den underliggende begunstigede bruge sin forventede levetid til at bestemme de krævede minimumsfordelingsbeløb (RMD), men andre overvejelser som køn, race eller løn kan ikke bruges.
Forståelse af kvalificerede truster
En trust kan være "kvalificeret" eller "ikke-kvalificeret," ifølge IRS. En kvalificeret plan har visse skattefordele. For at være kvalificeret skal en trust være gyldig i henhold til statslovgivningen og skal have identificerbare begunstigede. Derudover skal IRA-administratoren, depotbanken eller planadministratoren modtage en kopi af tillidsinstrumentet. Hvis en kvalificeret trust ikke er struktureret korrekt, er udbetalinger skattepligtige af IRS. Sektion 401(a) i Internal Revenue Code godkender og opstiller kravene til, hvad der betragtes som en kvalificeret trust.
Der eksisterer bestemmelser for at sikre, at en arbejdsgiver ikke diskriminerer blandt medarbejdere, når de bidrager til en kvalificeret tillid. For eksempel må en arbejdsgiver ikke diskriminere til fordel for medarbejdere, der er højere lønnede. Bidrag skal være ensartede på tværs af en organisation.
Andre typer fonde
Ud over kvalificerede truster findes der et utal af andre trusttyper.
Charitable Lead Trust
I en velgørende hovedfond er modtagere for eksempel i stand til at reducere deres skattepligtige indkomst ved at donere en del af trustens indkomst til velgørenhed. Efter en bestemt periode overføres resten af trusten til modtagerne.
Bare tillid
I en bare trust har en begunstiget den absolutte ret til kapitalen og aktiverne i trusten, såvel som den indkomst, disse aktiver genererer, såsom udbytte. Mens en administrator ofte vil bære ansvaret for at forvalte trustaktiverne på en forsigtig måde, bestemmer administratoren ikke, hvordan eller hvornår trustens kapital eller indkomst fordeles.
Personlig tillid
En personlig tillid er en form for tillid, som en person opretter for sig selv som modtager. Som separate juridiske enheder kan personlige truster, der har autoritet til at købe, sælge, besidde og administrere ejendommen til fordel for deres trustor, og opnå en række vigtige mål. For eksempel kan en ung voksen oprette en personlig trust til at betale for et kandidatskoleprogram eller en professionel uddannelse senere.
Når du opretter en trust, er det vigtigt at søge støtte fra en trust- eller ejendomsadvokat, potentielt en depotbank til at holde aktiverne og muligvis en investeringsrådgiver til at administrere din trust(er), indtil det er tid til tilbagetrækning.
##Højdepunkter
En kvalificeret trust er en aktiebonus-, pensions- eller overskudsdelingsplan etableret af en arbejdsgiver for deres ansatte.
For at bestemme fordele kan en arbejdsgiver overveje deres ansattes forventede levetid, men de kan ikke medregne deres medarbejderes race, køn, religion eller nuværende aflønning.
En kvalificeret trust er skattefordelt, så længe den opfylder IRS-kravene.
