Confiança Qualificada

O que é um Trust Qualificado?

fiduciária com vantagens fiscais entre um empregador e um empregado na forma de um plano de bônus em ações, pensão ou participação nos lucros. Em um trust qualificado, o beneficiário subjacente pode usar sua expectativa de vida para determinar os valores de distribuição mínima exigida (RMD), mas outras considerações como sexo, raça ou salário não podem ser usadas.

Entendendo os Trusts Qualificados

Um fundo pode ser "qualificado" ou "não qualificado", de acordo com o IRS. Um plano qualificado traz certos benefícios fiscais. Para ser qualificado, um fundo deve ser válido sob a lei estadual e deve ter beneficiários identificáveis. Além disso, o fiduciário, custodiante ou administrador do plano do IRA deve receber uma cópia do instrumento fiduciário. Se um trust qualificado não estiver estruturado corretamente, os desembolsos são tributados pelo IRS. A Seção 401(a) do Internal Revenue Code autoriza e estabelece os requisitos para o que é considerado um trust qualificado.

As estipulações existem para garantir que um empregador não discrimine os funcionários ao contribuir para uma confiança qualificada. Por exemplo, um empregador não pode discriminar em favor de empregados que são mais bem remunerados. As contribuições devem ser uniformes em toda a organização.

Outros Tipos de Fundos

Além de relações de confiança qualificadas, há uma infinidade de outros tipos de confiança.

Confiança de líder beneficente

Em um fideicomisso de caridade,. por exemplo, os beneficiários podem reduzir sua renda tributável doando uma parte da renda do fideicomisso para caridade. Após um determinado período de tempo, o restante da confiança é transferido para os beneficiários.

Confiança nua

Em um fideicomisso nu,. um beneficiário tem o direito absoluto ao capital e ativos dentro do fideicomisso, bem como a renda que esses ativos geram, como dividendos. Embora um administrador muitas vezes tenha a responsabilidade de administrar os ativos do trust de maneira prudente, o administrador não determina como ou quando o capital ou a renda do trust é distribuído.

Confiança pessoal

Uma confiança pessoal é um tipo de confiança que uma pessoa configura para si mesma como beneficiária. Como entidades legais separadas, os fundos pessoais que têm autoridade para comprar, vender, manter e gerenciar a propriedade em benefício de seu fiduciário e podem atingir uma variedade de objetivos importantes. Por exemplo, um jovem adulto pode criar um fundo pessoal para pagar um programa de pós-graduação ou educação profissional no futuro.

Ao configurar qualquer fundo, é importante buscar o apoio de um fundo ou advogado imobiliário, potencialmente um custodiante para manter os ativos e possivelmente um consultor de investimentos para gerenciar seus fundos até a hora da retirada.

Destaques

• Um trust qualificado é um plano de bônus em ações, pensão ou participação nos lucros estabelecido por um empregador para seus funcionários.

• Para determinar os benefícios, um empregador pode considerar a expectativa de vida de seus funcionários, mas não pode levar em consideração a raça, sexo, religião ou remuneração atual de seus funcionários.

• Uma confiança qualificada tem vantagens fiscais desde que atenda aos requisitos do IRS.