Viðurkennt traust

Hvað er hæft traust?

Viðurkennt traust er skattahagsætt trúnaðarsamband milli vinnuveitanda og starfsmanns í formi hlutabréfabónus, lífeyris eða hagnaðarhlutdeildaráætlunar. Í viðurkenndu trausti getur undirliggjandi styrkþegi notað lífslíkur sínar til að ákvarða nauðsynlegar lágmarksdreifingarfjárhæðir (RMD), en ekki er hægt að nota önnur sjónarmið eins og kyn, kynþátt eða laun.

Skilningur á viðurkenndum sjóðum

Traust getur verið „hæfur“ eða „óhæfur,“ samkvæmt IRS. Viðurkennd áætlun hefur ákveðna skattfríðindi. Til að vera hæfur verður traust að vera gilt samkvæmt lögum ríkisins og verður að hafa auðkennanlega rétthafa. Að auki verður IRA fjárvörsluaðili, vörsluaðili eða áætlunarstjóri að fá afrit af trúnaðarskjalinu. Ef hæft traust er ekki byggt upp á réttan hátt eru útgreiðslur skattskyldar af IRS. Hluti 401(a) í ríkisskattalögum heimilar og setur fram kröfur um hvað telst hæft traust.

Skilyrði eru fyrir hendi til að tryggja að vinnuveitandi mismuni ekki starfsmönnum þegar hann leggur sitt af mörkum til hæfu trausts. Vinnuveitandi má til dæmis ekki mismuna starfsmönnum sem hafa hærri laun. Framlög verða að vera einsleit í stofnun.

Aðrar tegundir trausts

Til viðbótar við hæft traust er til mýgrútur annarra traustategunda.

Charitable Lead Trust

Í góðgerðarsjóði,. til dæmis, geta styrkþegar lækkað skattskyldar tekjur sínar með því að gefa hluta af tekjum sjóðsins til góðgerðarmála. Eftir tiltekinn tíma er afgangurinn af traustinu fluttur til rétthafa.

Bare Trust

Í hreinu trausti hefur rétthafi algeran rétt á fjármagni og eignum innan sjóðsins, svo og tekjum sem þessar eignir afla, svo sem arði. Þó að fjárvörsluaðili muni oft bera ábyrgð á að stjórna fjárvörslueignum á skynsamlegan hátt, ákveður fjárvörsluaðili ekki hvernig eða hvenær fjármagni eða tekjum fjárvörslusjóðsins er dreift.

Persónulegt traust

Persónulegt traust er tegund af trausti sem einstaklingur setur upp fyrir sig sem styrkþega. Sem aðskildir lögaðilar, persónuleg sjóður sem hefur umboð til að kaupa, selja, halda og stjórna eigninni í þágu trúnaðarmanns síns og geta náð ýmsum mikilvægum markmiðum. Til dæmis getur ungur fullorðinn stofnað persónulegt traust til að greiða fyrir framhaldsskólanám eða fagmenntun í kjölfarið.

Þegar þú stofnar sjóð er mikilvægt að leita eftir stuðningi lögfræðings sjóðs eða bús, hugsanlega vörsluaðila til að halda eignunum og hugsanlega fjárfestingarráðgjafa til að stjórna sjóðum þínum þar til það er kominn tími til að hætta við.

##Hápunktar

• Hæft traust er hlutabréfabónus, lífeyris eða hagnaðarhlutdeildaráætlun sem vinnuveitandi hefur stofnað fyrir starfsmenn sína.

• Til að ákvarða kjör getur vinnuveitandi tekið tillit til lífslíkur starfsmanna sinna, en þeir geta ekki tekið þátt í kynþætti, kyni, trúarbrögðum eða núverandi launakjör starfsmanna sinna.

• Viðurkennt traust er skattahagræði svo lengi sem það uppfyllir kröfur IRS.