ثقة مؤهلة
ما هو الثقة المؤهلة؟
ائتمانية ممنوحة من الضرائب بين صاحب العمل والموظف في شكل مكافأة الأسهم أو المعاش التقاعدي أو خطة تقاسم الأرباح. في صندوق ائتماني مؤهل ، قد يستخدم المستفيد الأساسي متوسط عمره المتوقع لتحديد مبالغ التوزيع الدنيا المطلوبة (RMD) ، ولكن لا يمكن استخدام اعتبارات أخرى مثل الجنس أو العرق أو الراتب.
فهم الصناديق المؤهلة
قد تكون الثقة "مؤهلة" أو "غير مؤهلة" ، وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية. تحمل الخطة المؤهلة مزايا ضريبية معينة. لكي تكون مؤهلاً ، يجب أن تكون الثقة صالحة بموجب قانون الولاية ويجب أن يكون لها مستفيدون يمكن تحديدهم. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن يتلقى وصي أو وصي أو مدير الخطة نسخة من أداة الثقة. إذا لم يتم تنظيم صندوق ائتمان مؤهل بشكل صحيح ، فإن المدفوعات تخضع للضريبة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. يصرح القسم 401 (أ) من قانون الإيرادات الداخلية ويحدد المتطلبات لما يعتبر ائتمانًا مؤهلًا.
توجد شروط للتأكد من أن صاحب العمل لا يميز بين الموظفين عند المساهمة في ثقة مؤهلة. على سبيل المثال ، لا يجوز لصاحب العمل التمييز لصالح الموظفين الذين يتلقون أجورًا أعلى. يجب أن تكون المساهمات موحدة عبر المنظمة.
أنواع أخرى من الصناديق الاستئمانية
بالإضافة إلى علاقات الثقة المؤهلة ، هناك عدد لا يحصى من أنواع الثقة الأخرى.
الثقة الرائدة الخيرية
في صندوق ائتماني خيري ، على سبيل المثال ، يكون المستفيدون قادرين على تقليل دخلهم الخاضع للضريبة من خلال التبرع بجزء من دخل الصندوق للجمعيات الخيرية. بعد فترة زمنية محددة ، يتم نقل ما تبقى من الثقة إلى المستفيدين.
الثقة المجردة
في الصندوق الاستئماني المجرد ، يتمتع المستفيد بالحق المطلق في رأس المال والأصول داخل الصندوق ، بالإضافة إلى الدخل الذي تولده هذه الأصول ، مثل توزيعات الأرباح. في حين أن الوصي يتحمل في كثير من الأحيان مسؤولية إدارة أصول الصندوق بطريقة حكيمة ، فإن الوصي لا يحدد كيف ومتى يتم توزيع رأس مال الصندوق أو دخله.
الثقة الشخصية
الثقة الشخصية هي نوع من الثقة التي يضعها الشخص لنفسه كمستفيد. بصفتها كيانات قانونية منفصلة ، فإن الصناديق الائتمانية الشخصية لها سلطة شراء الممتلكات وبيعها والاحتفاظ بها وإدارتها لصالح المؤتمن ويمكنها تحقيق مجموعة متنوعة من الأهداف المهمة. على سبيل المثال ، قد يقوم الشاب البالغ بتكوين صندوق ائتماني شخصي لدفع تكاليف برنامج الدراسات العليا أو التعليم المهني في المستقبل.
عند إنشاء أي ائتمان ، من المهم طلب دعم محامي ائتمان أو محامي عقاري ، ومن المحتمل أن يكون وصيًا للاحتفاظ بالأصول ، وربما مستشارًا استثماريًا لإدارة الثقة (الصناديق) الخاصة بك حتى يحين وقت الانسحاب.
يسلط الضوء
الثقة المؤهلة هي مكافأة الأسهم أو المعاش التقاعدي أو خطة تقاسم الأرباح التي وضعها صاحب العمل لموظفيهم.
من أجل تحديد المزايا ، قد يأخذ صاحب العمل في الاعتبار متوسط العمر المتوقع لموظفيهم ، لكن لا يمكنهم أن يأخذوا في الاعتبار العرق أو الجنس أو الدين أو التعويض الحالي لموظفيهم.
الائتمان المؤهل هو ميزة ضريبية طالما أنه يلبي متطلبات مصلحة الضرائب.
