Fiducia qualificata
Che cos'è un trust qualificato?
Un trust qualificato è una relazione fiduciaria agevolata dal punto di vista fiscale tra un datore di lavoro e un dipendente sotto forma di bonus azionario, pensione o piano di partecipazione agli utili. In un trust qualificato, il beneficiario sottostante può utilizzare la sua aspettativa di vita per determinare gli importi della distribuzione minima richiesta (RMD), ma non è possibile utilizzare altre considerazioni come sesso, razza o stipendio.
Capire i trust qualificati
Un trust può essere "qualificato" o "non qualificato", secondo l'IRS. Un piano qualificato comporta alcuni vantaggi fiscali. Per essere qualificato, un trust deve essere valido ai sensi della legge statale e deve avere beneficiari identificabili. Inoltre, il fiduciario, il custode o l'amministratore del piano dell'IRA deve ricevere una copia dello strumento fiduciario. Se un trust qualificato non è strutturato correttamente, gli esborsi sono tassabili dall'IRS. La sezione 401 (a) dell'Internal Revenue Code autorizza e stabilisce i requisiti per ciò che è considerato un trust qualificato.
Esistono disposizioni per essere sicuri che un datore di lavoro non discrimini i dipendenti quando contribuisce a un trust qualificato. Ad esempio, un datore di lavoro non può discriminare a favore dei dipendenti che ricevono una retribuzione più elevata. I contributi devono essere uniformi in tutta l'organizzazione.
Altri tipi di trust
Oltre ai trust qualificati, esiste una miriade di altri tipi di trust.
Fiducia di piombo di beneficenza
In un fondo di beneficenza,. ad esempio, i beneficiari possono ridurre il proprio reddito imponibile donando una parte del reddito del fondo in beneficenza. Dopo un determinato periodo di tempo, il resto del trust viene trasferito ai beneficiari.
Nuda fiducia
In un trust bare,. un beneficiario ha il diritto assoluto al capitale e ai beni all'interno del trust, nonché al reddito generato da questi beni, come i dividendi. Mentre un fiduciario avrà spesso la responsabilità di gestire i beni del trust in modo prudente, il fiduciario non determina come o quando viene distribuito il capitale o il reddito del trust.
Fiducia personale
Un trust personale è un tipo di trust che una persona stabilisce per se stesso come beneficiario. In quanto entità legali separate, i trust personali che hanno l'autorità di acquistare, vendere, detenere e gestire la proprietà a beneficio del loro fiduciario e possono raggiungere una serie di obiettivi importanti. Ad esempio, un giovane adulto può costituire un fondo fiduciario personale per pagare un programma di una scuola di specializzazione o un'istruzione professionale a valle.
Quando si crea un trust, è importante cercare il supporto di un avvocato di fiducia o immobiliare, potenzialmente un custode per detenere le attività e possibilmente un consulente di investimento per gestire i tuoi trust fino al momento del ritiro.
Mette in risalto
Un trust qualificato è un bonus azionario, una pensione o un piano di partecipazione agli utili stabilito da un datore di lavoro per i propri dipendenti.
Per determinare i benefici, un datore di lavoro può prendere in considerazione l'aspettativa di vita dei propri dipendenti, ma non può tener conto della razza, del sesso, della religione o della retribuzione attuale dei propri dipendenti.
Un trust qualificato è fiscalmente vantaggioso purché soddisfi i requisiti IRS.
