SEC 양식 F-4

SEC 양식 F-4란 무엇입니까?

SEC 양식 F-4는 미국 증권 거래 위원회( SEC )가 외국 발행인의 특정 증권 등록을 요구하는 제출 서류입니다. SEC 양식 F-4는 교환 제안 및 사업 결합과 관련하여 외국 민간 발행인과 관련된 증권의 등록을 지원합니다.

SEC 양식 F-4 이해하기

은 1933년 증권법 에 따른 등록 명세서로도 알려져 있습니다 . 종종 "증권의 진실"법이라고도 하는 이 법은 이러한 등록 양식에 회사 및 제공되는 증권에 대한 필수 사실을 공개할 것을 요구합니다. 투자자가 정보에 더 쉽게 접근할 수 있도록 하고 사기를 금지함으로써 SEC가 목표를 달성하는 데 도움이 됩니다.

SEC 양식 F-4 필수 필드는 다음과 같습니다.

• 등록자의 정확한 이름 및 영문 번역

• 법인의 주 또는 기타 관할권

• 1차 표준 산업 분류 코드 번호

• IRS 고용주 식별 번호

• 등록자의 주요 사무소 주소

• 대리인의 성명, 주소, 전화번호

US GAAP 에 따라 재무제표를 작성하는지 여부 및 등록 수수료 계산을 공개하도록 요구합니다. . 이 모든 것은 미국 시장에서 외국 기업의 관행을 표준화하고 잠재적 주주 및 투자 대중에 대한 정보 흐름을 간소화하는 데 도움이 됩니다.

SEC 양식 F-4의 섹션

Form F-4 등록 진술서는 다음 세 부분으로 구성됩니다.

• 표지: 파일링 시작 부분의 단일 페이지입니다. 여기에는 SEC 직원이 등록 명세서를 처리하는 데 도움이 되는 정보가 포함되어 있습니다. 이 페이지는 SEC에 제출되지만 대상 주주에게 전송되는 정보(즉, 아래 설명된 투자 설명서)에는 포함되지 않습니다.

• 안내서: 이 문서는 등록 내역서의 핵심이며 파일링에 있는 대부분의 공개 및 재무 정보를 포함합니다. 이 문서는 Form F-4 등록 명세서의 일부로 포함되어 있으며 대상의 미국 주주에게 독립 문서로 별도로 발송됩니다.

• 파트 II: 등록 명세서의 이 부분에는 면책, 등록자의 약속, 등록 명세서의 서명 페이지, 전시물 및 재무 제표 일정에 관한 정보가 포함됩니다. 파트 II는 SEC에 제출되지만 주주에게 발송되는 안내서에는 포함되어 있지 않습니다. 파트 II에 따라 양식 F-4로 제출해야 하는 증빙 서류 중에서 자재 계약이 아마도 가장 민감할 것입니다.

기타 중요한 SEC 양식

모든 SEC 양식이 중요하지만 발행자가 주목해야 할 추가 양식은 S-1 양식 입니다. 국내 발행인의 신규 증권 최초 등록 양식입니다. SEC 양식 F-4와 유사하게 양식 S-1은 발행자에게 자본 수익의 계획된 사용, 현재 비즈니스 모델 및 경쟁에 대한 정보를 제공하고 계획된 증권 자체에 대한 간략한 안내서를 제공하도록 요청하며 가격 방법론 및 다른 상장 증권에 발생합니다.

또 다른 중요한 형태는 10-K 입니다. 이것은 회사의 연간 실적에 대한 포괄적인 요약 보고서입니다. SEC는 대부분의 공기업에 이를 요구합니다. 일반적으로 10-K는 회사의 연례 보고서 보다 훨씬 더 자세한 설명이며 5개의 개별 섹션으로 구성됩니다.

• 주요 사업, 제품 및 서비스를 포함한 사업 개요

• 위험(현재와 미래)

• 최근 5년간 선별된 재무 데이터

• 최근 경영실적에 대한 설명을 제공하는 경영토론 및 분석(MD&A)

• 감사를 받은 재무제표( 손익계산서,. 대차대조표 및 현금흐름표 포함) 및 검토 범위를 증명하는 회사의 독립 감사인의 서신.

하이라이트

• 외국 발행인과 관련된 미국 인수 또는 합병이 있는 경우에도 양식을 제출해야 합니다.

• 등록자가 등록된 투자회사인 경우에는 양식을 사용하지 마십시오.

• SEC 양식 F-4는 1933년 증권법에 따른 증권 등록을 위해 규정 405(§230.405)에 정의된 모든 외국 민간 발행인에 의해 사용됩니다.