SEC Formu F-4
SEC Form F-4 Nedir?
SEC Form F-4, ABD Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu'nun ( SEC ) yabancı ihraççılar tarafından belirli menkul kıymetlerin tescili için talep ettiği bir dosyalamadır. SEC Form F-4, döviz teklifleri ve işletme birleşmeleri ile bağlantılı olarak yabancı özel ihraççıları içeren menkul kıymetlerin kaydını destekler.
SEC Form F-4'ü Anlama
1933 Menkul Kıymetler Yasası uyarınca kayıt beyanı olarak da bilinir . Genellikle "menkul kıymetlerdeki hakikat" kanunu olarak anılan bu kanun, bu kayıt formlarının şirket ve teklif edilen menkul kıymetler hakkında temel gerçekleri açıklamasını gerektirir. Bilgileri yatırımcılar için daha erişilebilir hale getirerek ve dolandırıcılığı yasaklayarak SEC'in hedeflerine ulaşmasına yardımcı olur.
SEC Form F-4 zorunlu alanları şunları içerir:
Kayıt sahibinin tam adı ve İngilizce'ye tercümesi
Kuruluşun bulunduğu eyalet veya diğer yargı yetkisi
Birincil Standart Endüstriyel Sınıflandırma Kod Numarası
IRS İşveren Kimlik Numarası
Tescil ettirenin başlıca yönetici ofislerinin adresi
Hizmet acentesinin adı, adresi ve telefon numarası
Ek olarak, Form F-4, başvuru sahibinin önerilen menkul kıymet satışının yaklaşık başlangıç tarihini, tescil ettirenin gelişmekte olan bir büyüme şirketi olup olmadığını, mali tablolarını US GAAP'ye uygun olarak hazırlayıp hazırlamadığını ve kayıt ücreti hesaplamasını açıklamasını gerektirir. . Tüm bunlar, yabancı firmaların ABD pazarlarındaki uygulamalarını standartlaştırmaya yardımcı olmak ve potansiyel hissedarlara ve yatırım yapan halka bilgi akışını düzene sokmak içindir.
SEC Form F-4'teki Bölümler
Form F-4 kayıt beyanı aşağıdaki üç bölümden oluşur:
Kapak sayfası: Bu, dosyalamanın başlangıcındaki tek bir sayfadır. SEC personeline kayıt beyanını işlemede yardımcı olacak bilgileri içerir. Bu sayfa SEC'e dosyalanmıştır ancak hedefin hissedarlarına gönderilen bilgilere (yani aşağıda açıklanan izahnameye) dahil değildir.
İzahname: Bu belge, kayıt beyanının özüdür ve dosyalamadaki açıklamaların ve mali bilgilerin çoğunu içerir. Bu belge, Form F-4 kayıt beyanının bir parçası olarak dahil edilmiştir ve ayrıca, hedefin ABD'li hissedarlarına bağımsız bir belge olarak ayrıca gönderilir.
Kısım II: Kayıt beyanının bu kısmı, tazminat, tescil ettiren tarafından taahhüt edilen taahhütler, kayıt beyanının imza sayfaları, sergiler ve herhangi bir mali beyan çizelgesi ile ilgili bilgileri içerir. Bölüm II, SEC'e dosyalanmıştır ancak hissedarlara gönderilen izahnameye dahil edilmemiştir. Bölüm II uyarınca Form F-4 ile dosyalanması gereken belgeler arasında, malzeme sözleşmeleri belki de en hassas olanıdır.
Diğer Önemli SEC Formları
Tüm SEC formları kritik olmakla birlikte, ihraççıların dikkat etmesi gereken bir diğer form Form S-1'dir. Bu, yerli ihraççıların yeni menkul kıymetleri için ilk kayıt formudur. SEC Form F-4'e benzer şekilde, Form S-1, ihraççılardan sermaye gelirlerinin planlı kullanımı, mevcut iş modeli ve rekabet hakkında bilgi vermelerini ve fiyat metodolojisi ve herhangi bir seyreltme sunarak planlanan menkul kıymetin kendisine ilişkin kısa bir izahname vermelerini ister. listelenen diğer menkul kıymetler için geçerli olacaktır.
Bir diğer önemli form ise 10-K. Bu, bir şirketin yıllık performansının kapsamlı bir özet raporudur. SEC, çoğu kamu şirketi için bunu gerektirir. Tipik olarak 10-K, bir şirketin yıllık raporundan çok daha ayrıntılı bir hesaptır ve beş ayrı bölüm içerir:
Ana operasyonlar, ürünler ve hizmetler dahil olmak üzere bir işletmeye genel bakış
Riskler (şimdiki ve gelecekteki)
Son beş yıla ait seçilmiş finansal veriler
Son iş sonuçlarının bir açıklamasını sağlayan yönetim tartışması ve analizi (MD&A)
Denetlenmiş mali tablolar ( gelir tablosu,. bilançolar ve nakit akış tablosu dahil) ve şirketin bağımsız denetçisinden, incelemelerinin kapsamını onaylayan bir yazı.
Öne Çıkanlar
Yabancı bir ihraççıyı içeren bir ABD birleşme veya devralma söz konusu olduğunda da form doldurulmalıdır.
Tescil ettiren kayıtlı bir yatırım şirketi ise form kullanılmamalıdır.
SEC Form F-4, 1933 Menkul Kıymetler Yasası uyarınca menkul kıymetlerin kaydı için Kural 405'te (§230.405) tanımlandığı gibi herhangi bir yabancı özel ihraççı tarafından kullanılacaktır.
