نموذج SEC F-4
ما هو نموذج SEC F-4؟
SEC Form F-4 هو ملف تطلبه هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية ( SEC ) لتسجيل بعض الأوراق المالية من قبل المصدرين الأجانب. يدعم نموذج SEC Form F-4 تسجيل الأوراق المالية التي تتضمن جهات إصدار خاصة أجنبية فيما يتعلق بعروض التبادل ومجموعات الأعمال.
فهم نموذج SEC F-4
يُعرف النموذج F-4 أيضًا باسم بيان التسجيل بموجب قانون الأوراق المالية لعام 1933. يتطلب هذا القانون ، الذي يشار إليه غالبًا باسم قانون "الحقيقة في الأوراق المالية" ، أن تكشف نماذج التسجيل هذه عن الحقائق الأساسية حول الشركة والأوراق المالية المعروضة. إنه يساعد لجنة الأوراق المالية والبورصات في تحقيق أهدافها من خلال جعل المعلومات في متناول المستثمرين وحظر الاحتيال.
تتضمن الحقول المطلوبة في نموذج SEC F-4 ما يلي:
الاسم الدقيق للمسجل وترجمته إلى اللغة الإنجليزية
الولاية أو الولاية القضائية الأخرى للتأسيس
رقم كود التصنيف الصناعي القياسي الأساسي
رقم تعريف صاحب العمل الخاص بمصلحة الضرائب
عنوان المكاتب التنفيذية الرئيسية للمسجل
اسم وكيل الخدمة وعنوانه ورقم هاتفه
بالإضافة إلى ذلك ، يتطلب النموذج F-4 من مقدم الطلب الإفصاح عن التاريخ التقريبي لبدء بيع الأوراق المالية المقترح ، وما إذا كان المسجل شركة نمو ناشئة ، وما إذا كان يعد بياناته المالية وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عموماً في الولايات المتحدة ، وحساب رسوم التسجيل . كل هذا للمساعدة في توحيد ممارسات الشركات الأجنبية مع الأسواق الأمريكية وتبسيط تدفق المعلومات إلى المساهمين المحتملين والجمهور المستثمر.
الأقسام في نموذج SEC F-4
يتكون بيان التسجيل في النموذج F-4 من الأجزاء الثلاثة التالية:
** صفحة الغلاف: ** هذه صفحة واحدة في بداية الإيداع. يحتوي على معلومات من شأنها مساعدة موظفي SEC في التعامل مع بيان التسجيل. هذه الصفحة محفوظة لدى لجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC) ولكنها غير مدرجة في المعلومات المرسلة إلى المساهمين المستهدفين (أي نشرة الإصدار الموضحة أدناه).
** نشرة الإصدار: ** هذه الوثيقة هي جوهر بيان التسجيل ، وتحتوي على معظم الإفصاحات والمعلومات المالية في الإيداع. تم تضمين هذا المستند كجزء من بيان التسجيل في النموذج F-4 ، كما يتم إرساله بشكل منفصل كمستند مستقل إلى المساهمين الأمريكيين المعنيين بالهدف.
** الجزء الثاني: ** يتضمن هذا الجزء من بيان التسجيل معلومات تتعلق بالتعويض ، والتعهدات من قبل المسجل ، وصفحات التوقيع لبيان التسجيل ، والمستندات ، وأي جداول بيانات مالية. يتم تقديم الجزء الثاني إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات ولكن لم يتم تضمينه في نشرة الإصدار المرسلة إلى المساهمين. من بين المستندات المطلوبة لتقديمها باستخدام النموذج F-4 وفقًا للجزء الثاني ، ربما تكون عقود المواد هي الأكثر حساسية.
نماذج المجلس الأعلى للتعليم الأخرى المهمة
في حين أن جميع نماذج SEC مهمة ، إلا أن هناك نموذجًا إضافيًا يجب أن يلاحظه المُصدرون هو النموذج S-1. هذا هو نموذج التسجيل الأولي للأوراق المالية الجديدة للمصدرين المحليين. على غرار نموذج SEC F-4 ، يطلب النموذج S-1 من المصدرين تقديم معلومات حول الاستخدام المخطط لعائدات رأس المال ، ونموذج الأعمال الحالي ، والمنافسة ، وتقديم نشرة موجزة للأوراق المالية المخطط لها نفسها ، مع تقديم منهجية السعر وأي تخفيف لذلك. سيحدث للأوراق المالية المدرجة الأخرى.
شكل آخر مهم هو 10-K. هذا تقرير موجز شامل عن أداء الشركة السنوي. تتطلب هيئة الأوراق المالية والبورصات هذا لمعظم الشركات العامة. عادةً ما يكون 10-K حسابًا أكثر تفصيلاً من التقرير السنوي للشركة ويتضمن خمسة أقسام متميزة:
نظرة عامة على الأعمال التجارية ، بما في ذلك العمليات والمنتجات والخدمات الرئيسية
المخاطر (الحالية والمستقبلية)
بيانات مالية مختارة من السنوات الخمس الماضية
مناقشة وتحليل الإدارة (MD & A) الذي يقدم شرحًا لنتائج الأعمال الحديثة
البيانات المالية المدققة (بما في ذلك بيان الدخل والميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية) وخطاب من المدقق المستقل للشركة يشهد على نطاق مراجعتهم.
يسلط الضوء
يجب أيضًا تقديم النموذج إذا كان هناك اندماج أو استحواذ أمريكي يشمل مُصدرًا أجنبيًا.
يجب عدم استخدام النموذج إذا كان المسجل شركة استثمار مسجلة.
يجب استخدام نموذج SEC F-4 من قبل أي مُصدر خاص أجنبي ، على النحو المحدد في القاعدة 405 (§230.405) ، لتسجيل الأوراق المالية بموجب قانون الأوراق المالية لعام 1933.
