SEC-lomake F-4

Mikä on SEC-lomake F-4?

SEC-lomake F-4 on hakemus, jota Yhdysvaltain arvopaperi- ja pörssikomitea ( SEC ) vaatii ulkomaisten liikkeeseenlaskijoiden tiettyjen arvopapereiden rekisteröimiseksi. SEC Form F-4 tukee ulkomaisten yksityisten liikkeeseenlaskijoiden arvopapereiden rekisteröintiä vaihtotarjousten ja liiketoimintojen yhdistämisen yhteydessä.

SEC-lomakkeen F-4 ymmärtäminen

Lomake F-4 tunnetaan myös vuoden 1933 arvopaperilain mukaisena rekisteröintilausunnona. Tämä laki, jota usein kutsutaan "arvopapereiden totuudeksi", edellyttää, että näillä rekisteröintilomakkeilla on esitettävä olennaiset tosiasiat tarjottavasta yrityksestä ja arvopapereista. Se auttaa SEC:tä saavuttamaan tavoitteensa tekemällä tiedot sijoittajien saataville ja kieltämällä petokset.

SEC-lomakkeen F-4 pakolliset kentät sisältävät:

• Rekisteröijän tarkka nimi ja käännös englanniksi

• Osavaltio tai muu perustamispaikka

• Ensisijainen toimialaluokituskoodi

• IRS:n työnantajan tunnusnumero

• Rekisteröijän tärkeimpien toimistojen osoite

• Palvelun edustajan nimi, osoite ja puhelinnumero

Lisäksi lomake F-4 vaatii hakijaa paljastamaan suunnitellun arvopaperimyynnin alkamispäivän, onko rekisteröijä nouseva kasvuyritys, laatiiko se tilinpäätöksensä US GAAP : n mukaisesti ja laskelman rekisteröintimaksusta. . Kaikki tämä auttaa yhtenäistämään ulkomaisten yritysten käytäntöjä Yhdysvaltain markkinoiden kanssa ja virtaviivaistamaan tiedonkulkua mahdollisille osakkeenomistajille ja sijoittajalle.

Osat SEC-lomakkeessa F-4

Lomake F-4 rekisteröintilausunto koostuu seuraavista kolmesta osasta:

• Kansisivu: Tämä on yksi sivu hakemuksen alussa. Se sisältää tietoja, jotka auttavat SEC:n henkilökuntaa rekisteröintilausunnon käsittelyssä. Tämä sivu on arkistoitu SEC:lle, mutta se ei sisälly kohteen osakkeenomistajille lähetettyihin tietoihin (eli esitteeseen, joka kuvataan alla).

• Esite: Tämä asiakirja on rekisteröintilausunnon ydin, ja se sisältää suurimman osan hakemuksessa olevista tiedoista ja taloudellisista tiedoista. Tämä asiakirja sisältyy F-4-lomakkeen rekisteröintilausuntoon, ja se lähetetään myös erikseen erillisenä asiakirjana kohteen yhdysvaltalaisille osakkeenomistajille.

• Osa II: Tämä rekisteröintilausunnon osa sisältää tiedot vahingonkorvauksista, rekisteröijän sitoumuksista, rekisteröintiilmoituksen allekirjoitussivut, näyttelyesineet ja mahdolliset tilinpäätösaikataulut. Osa II toimitetaan SEC:lle, mutta se ei sisälly osakkeenomistajille lähetettävään esitteeseen. Esiteistä, jotka on toimitettava lomakkeella F-4 osan II mukaisesti, materiaalisopimukset ovat ehkä herkimpiä.

Muut tärkeät SEC-lomakkeet

Vaikka kaikki SEC-lomakkeet ovat tärkeitä, liikkeeseenlaskijoiden on hyvä huomioida myös S-1-lomake. Tämä on ensimmäinen rekisteröintilomake kotimaisten liikkeeseenlaskijoiden uusille arvopapereille. SEC-lomakkeen F-4 tapaan lomake S-1 pyytää liikkeeseenlaskijoita antamaan tietoja pääomatulojen suunnitellusta käytöstä, nykyisestä liiketoimintamallista ja kilpailusta sekä lyhyen esitteen suunnitellusta arvopaperista, jossa esitetään hintamenetelmä ja mahdollinen laimennus, tapahtuu muille listatuille arvopapereille.

Toinen tärkeä muoto on 10-K. Tämä on kattava yhteenvetoraportti yrityksen vuosittaisesta tuloksesta. SEC edellyttää tätä useimmilta julkisilta yrityksiltä. Tyypillisesti 10-K on paljon yksityiskohtaisempi tili kuin yrityksen vuosikertomus ja sisältää viisi erillistä osaa:

• Liiketoimintakatsaus, joka sisältää päätoiminnot, tuotteet ja palvelut

• Riskit (nykyiset ja tulevat)

• Valitut taloudelliset tiedot viimeiseltä viideltä vuodelta

• Johdon keskustelu ja analyysi (MD&A), joka tarjoaa selityksen viimeaikaisista liiketoiminnan tuloksista

• Tarkastettu tilinpäätös (mukaan lukien tuloslaskelma,. taseet ja kassavirtalaskelma) ja yhtiön riippumattoman tilintarkastajan kirje, jossa todistetaan tarkastelun laajuus.

Kohokohdat

• Lomake on täytettävä myös, jos kyseessä on yhdysvaltalainen sulautuminen tai yrityskauppa, johon osallistuu ulkomainen liikkeeseenlaskija.

• Lomaketta ei tule käyttää, jos rekisteröijä on rekisteröity sijoitusyhtiö.

• Kaikki ulkomaiset yksityiset liikkeeseenlaskijat, jotka on määritelty säännössä 405 (§230.405), käyttävät SEC-lomaketta F-4 arvopapereiden rekisteröintiin vuoden 1933 arvopaperilain mukaisesti.