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연금이란 무엇입니까?

퇴직연금은 직원의 이익을 위해 회사에서 만든 조직 연금 프로그램입니다. 회사 연금 계획 이라고도 합니다 . 연금 계좌에 예치된 기금은 일반적으로 세금 관련 없이 퇴직 또는 인출할 때까지 증가합니다.

"Superannuation"이라는 용어는 호주에서 제공되는 연금 계획을 언급할 때 더 일반적으로 사용됩니다. 미국은 퇴직연금 제도에 해당하는 확정급여형 또는 확정기여금 제도 입니다.

연금 이해하기

고용주(및 잠재적인 직원) 기부금 및 기타 전통적인 성장 수단에 의해 기금이 추가됨에 따라 기금은 연금 기금에 적립됩니다. 이 형태의 금전적 기금은 참여 직원이 자격을 갖추게 되면 직원 연금 혜택을 지급하는 데 사용됩니다. 근로자는 적정 연령에 도달하거나 질병으로 인해 퇴직한 것으로 간주됩니다. 그 시점에서 직원은 기금에서 혜택을 받을 수 있습니다.

연금 기금은 적격 직원에게 제공되는 혜택이 투자 성과가 아니라 정해진 일정에 따라 정의된다는 점에서 다른 투자 퇴직 메커니즘과 다릅니다.

고용주와 직원의 관점에서 본 연금

확정급여형 퇴직연금은 다양한 요인에 따라 미리 정해진 고정급여를 지급하지만 시장성과에 좌우되지는 않습니다. 특정 요인에는 회사에 근무한 기간, 직원의 급여, 직원이 급여를 받기 시작한 정확한 연령이 포함될 수 있습니다. 직원들은 종종 예측 가능성으로 인해 이러한 이점을 높이 평가합니다. 비즈니스 관점에서 보면 관리가 더 복잡할 수 있지만 다른 고용주가 후원하는 플랜 보다 더 큰 기여를 할 수 있습니다.

퇴직 자격이 되면 자격을 갖춘 직원은 일반적으로 매월 고정 금액을 받습니다. 언급했듯이 금액은 기존 공식에 의해 결정됩니다. 이와 관련하여 연금의 기능은 적격 연령에 도달하거나 적격 상황에서 사회 보장 혜택을 받는 것과 유사합니다. 직원이 가지고 있는 다른 퇴직 저축 수단에 따라 가능한 가장 세금 효율적인 방법으로 자금에 접근하기 위해 고려해야 할 다른 의미가 있을 수 있습니다.

연금과 다른 플랜의 주요 차이점

연금은 직원이 자격을 갖추면 특정 혜택을 보장하지만 다른 전통적인 퇴직 수단은 그렇지 않을 수 있습니다. 예를 들어, 연금은 개인의 투자 선택에 영향을 받지 않지만 401(k) 또는 IRA 와 같은 퇴직 계획 은 시장 변동에 따라 영향을 받습니다. 그런 의미에서 투자 기반 퇴직 계획의 정확한 혜택은 연금에서 제공되는 혜택만큼 예측할 수 없습니다.

확정급여형 플랜에 가입한 사람은 일반적으로 계정에 남아 있는 총 금액에 대해 걱정할 필요가 없으며 일반적으로 사망하기 전에 자금이 고갈될 위험이 낮습니다. 다른 투자 수단에서는 실적이 저조하면 사람이 죽기 전에 가용 자금이 고갈될 수 있습니다.

연금 계획의 혜택이 시장 변동의 영향을 받지 않더라도 일반적으로 계획의 기금은 해당 자산을 주식과 고정 증권에 투자하는 수탁자가 관리한다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 그런 의미에서 시장 침체가 펀드의 지급 능력에 영향을 미칠 수 있는 약간의 위험이 있습니다. 이러한 경우 계획에 자금이 부족하게 되어 향후 의무를 이행할 자금이 충분하지 않을 수 있습니다.

회사는 계획의 자금 상태를 매년 IRS에 보고하고 해당 정보를 직원에게 제공해야 합니다. 계획에 자금이 부족한 경우 회사는 상황을 해결하기 위해 추가 자금을 제공해야 할 수 있습니다. 연금 수혜자로서의 권리에 대한 자세한 내용은 미국 노동부의 은퇴 계획 및 ERISA에 대한 FAQ를 확인하십시오.

##하이라이트

• 퇴직연금은 일반적으로 회사 연금 플랜이라고 합니다.

• 퇴직연금이 있는 퇴직자는 일반적으로 퇴직 기금의 수명에 대해 덜 걱정합니다.

• 퇴직연금은 일반적으로 확정급여형 또는 확정기여형 제도입니다.