Pensionärspension
Vad Àr en pensionspension?
En pensionspension Àr ett organisatoriskt pensionsprogram skapat av ett företag till förmÄn för sina anstÀllda. Det kallas ocksÄ en företagspensionsplan. Medel som sÀtts in pÄ ett pensionskonto kommer att vÀxa, vanligtvis utan nÄgra skattekonsekvenser, fram till pensionering eller uttag.
Termen "Superannuation" anvÀnds oftare nÀr man hÀnvisar till pensionsplaner som Àr tillgÀngliga i Australien. Den amerikanska motsvarigheten till en pensionsplan skulle vara förmÄnsbestÀmda eller avgiftsbestÀmda planer.
FörstÄ pensionering
Eftersom medel tillförs genom arbetsgivaravgifter (och potentiellt anstÀlldas) bidrag och andra traditionella tillvÀxtinstrument, reserveras medlen i en pensionsfond. Denna form av monetÀr fond kommer att anvÀndas för att betala ut anstÀlldas pensionsförmÄner nÀr deltagande anstÀllda blir berÀttigade. En anstÀlld anses vara avsatt efter att ha uppnÄtt rÀtt Älder eller till följd av funktionsnedsÀttning. Vid den tidpunkten kommer den anstÀllde att kunna ta ut förmÄner frÄn fonden.
En pensionsfond skiljer sig frÄn vissa andra pensionsinvesteringsmekanismer genom att förmÄnen som Àr tillgÀnglig för en berÀttigad anstÀlld definieras av ett faststÀllt schema och inte av investeringens resultat.
PensionÀrspension ur arbetsgivar- och arbetstagarperspektiv
Som en förmÄnsbestÀmd plan ger en pensionspension en fast, förutbestÀmd förmÄn beroende pÄ en mÀngd olika faktorer, men den Àr inte beroende av marknadens resultat. Vissa faktorer kan vara hur mÄnga Är personen varit anstÀlld i företaget, den anstÀlldes lön och den exakta Äldern dÄ den anstÀllde börjar ta ut förmÄnen. AnstÀllda vÀrderar ofta dessa förmÄner för deras förutsÀgbarhet. Ur ett affÀrsperspektiv kan de vara mer komplexa att administrera, men de tillÄter ocksÄ större bidrag Àn vissa andra arbetsgivarsponsrade planer.
Efter att ha kvalificerat sig för pension fÄr den berÀttigade anstÀllde ett fast belopp, vanligtvis pÄ mÄnadsbasis. Som nÀmnts bestÀms mÀngden av en redan existerande formel. Funktionen av en pensionspension, i det avseendet, liknar att ta emot socialförsÀkringsförmÄner vid uppnÄende av kvalificerande Älder eller under kvalificerande omstÀndigheter. Beroende pÄ vilka andra pensionssparande medel den anstÀllde har kan det finnas andra konsekvenser som krÀver övervÀganden för att fÄ tillgÄng till medlen pÄ ett sÄ skatteeffektivt sÀtt som möjligt.
Nyckelskillnaden mellan pensionspension och andra planer
Medan en pensionspension garanterar en specifik förmÄn nÀr den anstÀllde kvalificerar sig, kanske andra traditionella pensionsfordon inte. Till exempel pÄverkas inte en pensionspension av individuella investeringsval, men pensionsplaner som 401(k) eller IRA kommer att pÄverkas av positiva och negativa marknadsfluktuationer. I den meningen kanske den exakta fördelen frÄn en investeringsbaserad pensionsplan inte Àr lika förutsÀgbar som de som erbjuds i en pensionspension.
En person med en förmÄnsbestÀmd plan behöver i allmÀnhet inte bry sig om det totala beloppet som finns kvar pÄ kontot och löper vanligtvis lÄg risk att fÄ slut pÄ pengar före döden. I andra investeringsinstrument kan dÄlig prestation leda till att en person fÄr slut pÄ tillgÀngliga medel före döden.
Det Àr viktigt att notera att Àven om förmÄnerna under en pensionsplan inte pÄverkas av marknadsfluktuationer, förvaltas medlen i planen vanligtvis av en förvaltare som kommer att investera dessa tillgÄngar i en blandning av aktier och fasta vÀrdepapper. I den meningen finns det en viss risk att en marknadsnedgÄng kan pÄverka fondens solvens. I sÄdana fall kan planen bli underfinansierad, vilket innebÀr att det inte finns tillrÀckliga medel för att möta framtida förpliktelser.
Företag Àr skyldiga att rapportera planens finansieringsstatus till IRS Ärligen och att göra denna information tillgÀnglig för anstÀllda. Om en plan Àr underfinansierad kan ditt företag behöva tillhandahÄlla ytterligare finansiering för att ÄtgÀrda situationen. För mer information om dina rÀttigheter som pensionsmottagare, se FAQs om pensionsplaner och ERISA frÄn US Department of Labor.
Höjdpunkter
â En pensionspension kallas oftare för en företagspensionsplan.
En pensionÀr med pension Àr vanligtvis mindre bekymrad över att överleva sina pensionsfonder.
Pensioner Àr vanligtvis förmÄnsbestÀmda eller avgiftsbestÀmda.
