Retraite

Qu'est-ce qu'une pension de retraite ?

Une superannuation est un programme de retraite organisationnel créé par une entreprise au profit de ses employés. On parle aussi de régime de retraite d'entreprise. Les fonds déposés dans un compte de pension de retraite augmenteront, généralement sans aucune incidence fiscale, jusqu'à la retraite ou le retrait.

Le terme « Superannuation » est plus couramment utilisé pour désigner les régimes de retraite disponibles en Australie. L'équivalent américain d'un régime de retraite serait un régime à prestations définies ou à cotisations définies.

Comprendre la pension de retraite

Comme les fonds sont ajoutés par la contribution de l'employeur (et potentiellement des employés) et d'autres véhicules de croissance traditionnels, les fonds sont réservés dans un fonds de pension de retraite. Cette forme de fonds monétaire sera utilisée pour verser les prestations de retraite des employés au fur et à mesure que les employés participants deviennent admissibles. Un employé est considéré comme retraité lorsqu'il atteint l'âge requis ou en raison d'une infirmité. À ce moment-là, l'employé pourra retirer des prestations du fonds.

Un fonds de pension de retraite diffère de certains autres mécanismes d'investissement de retraite en ce que la prestation disponible pour un employé éligible est définie par un calendrier fixe et non par la performance de l'investissement.

La pension de retraite du point de vue de l'employeur et de l'employé

En tant que régime à prestations définies, une pension de retraite fournit une prestation fixe et prédéterminée en fonction de divers facteurs, mais elle ne dépend pas de la performance du marché. Certains facteurs peuvent inclure le nombre d'années pendant lesquelles la personne a été employée par l'entreprise, le salaire de l'employé et l'âge exact auquel l'employé commence à percevoir l'avantage. Les employés apprécient souvent ces avantages pour leur prévisibilité. D'un point de vue commercial, ils peuvent être plus complexes à administrer, mais ils permettent également des cotisations plus importantes que certains autres régimes parrainés par l'employeur.

Lorsqu'il est admissible à la retraite, l'employé admissible reçoit un montant fixe, généralement sur une base mensuelle. Comme mentionné, le montant est déterminé par une formule préexistante. La fonction d'une pension de retraite, à cet égard, est similaire à celle de recevoir des prestations de sécurité sociale après avoir atteint l'âge de qualification ou dans des circonstances éligibles. Selon les autres véhicules d'épargne-retraite dont dispose l'employé, il peut y avoir d'autres répercussions qui doivent être prises en compte afin d'accéder aux fonds de la manière la plus avantageuse sur le plan fiscal.

La principale différence entre une pension de retraite et d'autres régimes

Alors qu'une pension de retraite garantit un avantage spécifique une fois que l'employé est admissible, d'autres véhicules de retraite traditionnels peuvent ne pas le faire. Par exemple, une pension de retraite n'est pas affectée par les choix d'investissement individuels, mais les régimes de retraite tels que le 401 (k) ou l'IRA seront affectés par les fluctuations positives et négatives du marché. En ce sens, les avantages exacts d'un régime de retraite fondé sur l'investissement peuvent ne pas être aussi prévisibles que ceux offerts dans le cadre d'une pension de retraite.

Une personne bénéficiant d'un régime à prestations déterminées n'aura généralement pas à se soucier du montant total restant sur le compte et court généralement un faible risque de manquer de fonds avant son décès. Dans d'autres véhicules d'investissement, une mauvaise performance pourrait conduire une personne à manquer de fonds disponibles avant son décès.

Il est important de noter que même si les prestations d'un régime de retraite ne sont pas affectées par les fluctuations du marché, les fonds du régime sont généralement gérés par un fiduciaire qui investira ces actifs dans une combinaison d'actions et de titres fixes. En ce sens, il existe un risque qu'un repli du marché ait une incidence sur la solvabilité du fonds. Dans de tels cas, le régime pourrait devenir sous-financé, ce qui signifie qu'il n'y a pas suffisamment de fonds pour répondre aux obligations futures.

Les entreprises sont tenues de déclarer annuellement l'état de financement du régime à l'IRS et de mettre cette information à la disposition des employés. Dans le cas où un régime est sous-financé, votre entreprise peut être tenue de fournir un financement supplémentaire pour remédier à la situation. Pour plus d'informations sur vos droits en tant que bénéficiaire d'une pension, consultez la FAQ sur les régimes de retraite et ERISA du Département américain du travail.

Points forts

• Une superannuation est plus communément appelée un régime de retraite d'entreprise.

• Un retraité avec une pension de retraite est généralement moins préoccupé par la survie de ses fonds de retraite.

• Les retraites sont généralement des régimes à prestations définies ou à cotisations définies.