Overannuering
Hvad er en pensionering?
En pensionspension er et organisatorisk pensionsprogram oprettet af en virksomhed til gavn for sine ansatte. Det kaldes også en firmapensionsordning. Midler indsat på en pensionskonto vil vokse, typisk uden nogen skattemæssige konsekvenser, indtil pensionering eller tilbagetrækning.
Udtrykket "Superannuation" er mere almindeligt brugt, når der henvises til pensionsordninger, der er tilgængelige i Australien. Det amerikanske svar til en pensionsordning ville være ydelsesbaserede eller bidragsdefinerede ordninger.
Forståelse af pensionering
Da midler tilføres af arbejdsgiver- (og potentielt medarbejder) bidrag og andre traditionelle vækstmidler, reserveres midlerne i en pensionsfond. Denne form for pengefond vil blive brugt til at udbetale medarbejderpensionsydelser, efterhånden som deltagende medarbejdere bliver berettigede. En medarbejder anses for at være pensioneret ved opnåelse af den rette alder eller som følge af handicap. På det tidspunkt vil medarbejderen kunne modtage ydelser fra fonden.
En pensionsfond adskiller sig fra nogle andre pensionsinvesteringsmekanismer ved, at fordelen til rådighed for en berettiget medarbejder er defineret af en fastlagt tidsplan og ikke af investeringens ydeevne.
Pensionering fra arbejdsgiver- og medarbejderperspektiv
Som en ydelsesbaseret pensionsordning giver en pensionspension en fast, forudbestemt ydelse afhængigt af en række faktorer, men den er ikke afhængig af markedets ydeevne. Visse faktorer kan omfatte antallet af år, personen var ansat i virksomheden, medarbejderens løn og den nøjagtige alder, hvor medarbejderen begynder at modtage ydelsen. Medarbejdere værdsætter ofte disse fordele for deres forudsigelighed. Fra et forretningsperspektiv kan de være mere komplekse at administrere, men de giver også mulighed for større bidrag end nogle andre arbejdsgiversponsorerede planer.
Ved at kvalificere sig til pensionering modtager den berettigede medarbejder et fast beløb, normalt på månedsbasis. Som nævnt bestemmes mængden af en allerede eksisterende formel. Funktionen af en pensionspension svarer i den henseende til at modtage sociale sikringsydelser ved opnåelse af den kvalificerende alder eller under kvalificerende omstændigheder. Afhængigt af hvilke andre pensionsopsparingsmidler medarbejderen har, kan der være andre konsekvenser, der kræver overvejelser for at få adgang til midlerne på den mest skatteeffektive måde.
Nøgleforskellen mellem en pensionspension og andre planer
Mens en pensionering garanterer en specifik fordel, når medarbejderen kvalificerer sig, kan andre traditionelle pensionskøretøjer ikke. For eksempel er en pensionspension ikke påvirket af individuelle investeringsvalg, men pensionsordninger som 401(k) eller IRA vil blive påvirket af positive og negative markedsudsving. I den forstand er den nøjagtige fordel ved en investeringsbaseret pensionsordning muligvis ikke så forudsigelig som dem, der tilbydes i en pensionspension.
En person på en ydelsesdefineret plan behøver generelt ikke at være bekymret over det samlede beløb, der er tilbage på kontoen, og har normalt lav risiko for at løbe tør for midler før døden. I andre investeringsinstrumenter kan dårlige resultater føre til, at en person løber tør for tilgængelige midler før døden.
Det er vigtigt at bemærke, at selvom fordele under en pensionsordning ikke påvirkes af markedsudsving, forvaltes midlerne i planen typisk af en administrator, der vil investere disse aktiver i en blanding af aktier og faste værdipapirer. I den forstand er der en vis risiko for, at en markedsnedgang kan påvirke fondens solvens. I sådanne tilfælde kan planen blive underfinansieret, hvilket betyder, at der ikke er tilstrækkelige midler til at opfylde fremtidige forpligtelser.
Virksomheder er forpligtet til at rapportere planens finansieringsstatus til IRS årligt og gøre disse oplysninger tilgængelige for medarbejderne. I tilfælde af at en plan er underfinansieret, kan din virksomhed blive bedt om at yde yderligere finansiering for at afhjælpe situationen. For mere information om dine rettigheder som pensionsmodtager, se ofte stillede spørgsmål om pensionsordninger og ERISA fra US Department of Labor.
Højdepunkter
En pensionist er mere almindeligt omtalt som en firmapensionsordning.
En pensionist med pension er typisk mindre bekymret for at overleve deres pensionsmidler.
Pensioner er normalt ydelsesbaserede eller bidragsdefinerede ordninger.
