jubilación

¿Qué es una jubilación?

Una jubilación es un programa de pensión organizacional creado por una empresa en beneficio de sus empleados. También se denomina plan de pensiones de empresa. Los fondos depositados en una cuenta de jubilación crecerán, por lo general sin implicaciones fiscales, hasta la jubilación o el retiro.

El término "Superannuation" se usa más comúnmente cuando se hace referencia a los planes de pensiones que están disponibles en Australia. El equivalente estadounidense a un plan de jubilación sería un plan de beneficios definidos o de contribuciones definidas .

Comprender la jubilación

A medida que los fondos se agregan mediante la contribución del empleador (y potencialmente del empleado) y otros vehículos de crecimiento tradicionales, los fondos se reservan en un fondo de jubilación. Esta forma de fondo monetario se utilizará para pagar los beneficios de pensión de los empleados a medida que los empleados participantes sean elegibles. Se considera que un empleado está jubilado al alcanzar la edad adecuada o como resultado de una enfermedad. En ese momento, el empleado podrá obtener beneficios del fondo.

Un fondo de jubilación se diferencia de otros mecanismos de inversión para la jubilación en que el beneficio disponible para un empleado elegible está definido por un cronograma establecido y no por el desempeño de la inversión.

Jubilación desde la perspectiva del empleador y el empleado

Como plan de beneficios definidos, una jubilación proporciona un beneficio fijo predeterminado que depende de una variedad de factores, pero no depende del desempeño del mercado. Ciertos factores pueden incluir la cantidad de años que la persona estuvo empleada en la empresa, el salario del empleado y la edad exacta a la que el empleado comienza a recibir el beneficio. Los empleados a menudo valoran estos beneficios por su previsibilidad. Desde una perspectiva comercial, pueden ser más complejos de administrar, pero también permiten contribuciones más grandes que algunos otros planes patrocinados por el empleador.

Al calificar para la jubilación, el empleado elegible recibe una cantidad fija, generalmente mensualmente. Como se mencionó, la cantidad está determinada por una fórmula preexistente. La función de una jubilación, en ese sentido, es similar a recibir beneficios del Seguro Social al llegar a la edad de calificación o bajo circunstancias de calificación. Dependiendo de qué otros vehículos de ahorro para la jubilación tenga el empleado, puede haber otras implicaciones que requieran consideración para acceder a los fondos de la manera más eficiente fiscalmente posible.

La diferencia clave entre una jubilación y otros planes

Si bien una jubilación garantiza un beneficio específico una vez que el empleado califica, es posible que otros vehículos de jubilación tradicionales no lo hagan. Por ejemplo, una jubilación no se ve afectada por las opciones de inversión individuales, pero los planes de jubilación como el 401(k) o el IRA se verán afectados por las fluctuaciones positivas y negativas del mercado. En ese sentido, el beneficio exacto de un plan de jubilación basado en inversiones puede no ser tan predecible como los que se ofrecen en una jubilación.

Una persona en un plan de beneficios definidos generalmente no tendrá que preocuparse por el monto total restante en la cuenta y, por lo general, corre un riesgo bajo de quedarse sin fondos antes de morir. En otros vehículos de inversión, el bajo rendimiento podría llevar a una persona a quedarse sin fondos disponibles antes de morir.

Es importante tener en cuenta que, aunque los beneficios de un plan de jubilación no se ven afectados por las fluctuaciones del mercado, los fondos del plan generalmente los administra un fideicomisario que invertirá esos activos en una combinación de acciones y valores fijos. En ese sentido, existe cierto riesgo de que una caída del mercado pueda afectar la solvencia del fondo. En tales casos, el plan podría tener fondos insuficientes, lo que significa que no hay fondos suficientes para cumplir con las obligaciones futuras.

Las empresas deben informar anualmente al IRS sobre el estado de financiación del plan y poner esa información a disposición de los empleados. En el caso de que un plan tenga fondos insuficientes, es posible que su empresa deba proporcionar fondos adicionales para remediar la situación. Para obtener más información sobre sus derechos como beneficiario de una pensión, consulte las preguntas frecuentes sobre planes de jubilación y ERISA del Departamento de Trabajo de EE. UU.

Reflejos

• Una jubilación se conoce más comúnmente como un plan de pensiones de empresa.

• Un jubilado con una jubilación suele estar menos preocupado por sobrevivir a sus fondos de jubilación.

• Las jubilaciones suelen ser planes de prestación definida o de aportación definida.