Rente

Was ist eine Rente?

Eine Superannuation ist ein betriebliches Rentenprogramm, das von einem Unternehmen zugunsten seiner Mitarbeiter geschaffen wurde. Sie wird auch als betriebliche Altersvorsorge bezeichnet. Auf einem Rentenkonto eingezahlte Gelder wachsen, normalerweise ohne steuerliche Auswirkungen, bis zur Pensionierung oder Auszahlung.

Der Begriff „Superannuation“ wird häufiger verwendet, wenn es um Pensionspläne geht, die in Australien verfügbar sind. Das US-Äquivalent zu einem Pensionsplan wären leistungs- oder beitragsorientierte Pläne.

Altersvorsorge verstehen

Da die Mittel durch Arbeitgeberbeiträge (und möglicherweise Arbeitnehmerbeiträge) und andere traditionelle Wachstumsvehikel hinzugefügt werden, werden die Mittel in einem Rentenfonds reserviert. Diese Form des Geldfonds wird verwendet, um Pensionsleistungen an Mitarbeiter auszuzahlen, wenn die Anspruchsberechtigung der teilnehmenden Mitarbeiter eintritt. Ein Arbeitnehmer gilt als in den Ruhestand versetzt, wenn er die Altersgrenze erreicht hat oder infolge von Gebrechen. Zu diesem Zeitpunkt kann der Arbeitnehmer Leistungen aus dem Fonds beziehen.

Ein Rentenfonds unterscheidet sich von einigen anderen Pensionsinvestitionsmechanismen darin, dass die einem berechtigten Mitarbeiter zur Verfügung stehende Leistung durch einen festgelegten Zeitplan und nicht durch die Leistung der Investition definiert wird.

Altersvorsorge aus Arbeitgeber- und Arbeitnehmersicht

Als leistungsorientierter Plan bietet eine Altersvorsorge eine feste, im Voraus festgelegte Leistung, die von einer Vielzahl von Faktoren abhängt, aber nicht von der Marktentwicklung abhängt. Bestimmte Faktoren können die Anzahl der Jahre sein, in denen die Person im Unternehmen beschäftigt war, das Gehalt des Mitarbeiters und das genaue Alter, in dem der Mitarbeiter beginnt, die Leistung zu beziehen. Mitarbeiter schätzen diese Vorteile oft wegen ihrer Vorhersehbarkeit. Aus geschäftlicher Sicht können sie komplexer zu verwalten sein, aber sie ermöglichen auch höhere Beiträge als einige andere arbeitgeberfinanzierte Pläne.

Bei Eintritt in den Ruhestand erhält der anspruchsberechtigte Mitarbeiter einen festen Betrag, in der Regel monatlich. Wie erwähnt, wird die Menge durch eine vorher existierende Formel bestimmt. Die Funktion einer Rente ähnelt in dieser Hinsicht dem Erhalt von Sozialversicherungsleistungen bei Erreichen des anspruchsberechtigten Alters oder unter anspruchsberechtigten Umständen. Je nachdem, welche anderen Altersvorsorge-Vehikel der Mitarbeiter hat, kann es andere Implikationen geben, die berücksichtigt werden müssen, um so steuereffizient wie möglich auf die Gelder zugreifen zu können.

Der Hauptunterschied zwischen einer Altersvorsorge und anderen Plänen

Während eine Altersvorsorge eine bestimmte Leistung garantiert, sobald sich der Mitarbeiter qualifiziert, ist dies bei anderen traditionellen Altersvorsorgeinstrumenten möglicherweise nicht der Fall. Beispielsweise wird eine Altersvorsorge nicht von individuellen Anlageentscheidungen beeinflusst, aber Pensionspläne wie der 401(k) oder IRA werden von positiven und negativen Marktschwankungen beeinflusst. In diesem Sinne ist der genaue Nutzen eines investitionsbasierten Altersvorsorgeplans möglicherweise nicht so vorhersehbar wie der einer Altersvorsorge.

Eine Person mit einem leistungsorientierten Plan muss sich im Allgemeinen nicht um den Gesamtbetrag kümmern, der auf dem Konto verbleibt, und hat normalerweise ein geringes Risiko, vor dem Tod kein Geld mehr zu haben. Bei anderen Anlagevehikeln könnte eine schlechte Performance dazu führen, dass einer Person vor dem Tod die verfügbaren Mittel ausgehen.

Es ist wichtig zu beachten, dass, obwohl die Leistungen im Rahmen eines Rentenplans nicht von Marktschwankungen beeinflusst werden, die Mittel des Plans in der Regel von einem Treuhänder verwaltet werden, der diese Vermögenswerte in eine Mischung aus Aktien und festverzinslichen Wertpapieren investiert. In diesem Sinne besteht ein gewisses Risiko, dass ein Marktabschwung die Zahlungsfähigkeit des Fonds beeinträchtigen könnte. In solchen Fällen könnte der Plan unterfinanziert werden, was bedeutet, dass nicht genügend Mittel vorhanden sind, um zukünftige Verpflichtungen zu erfüllen.

Unternehmen sind verpflichtet, dem IRS jährlich den Finanzierungsstatus des Plans zu melden und diese Informationen den Mitarbeitern zur Verfügung zu stellen. Falls ein Plan unterfinanziert ist, muss Ihr Unternehmen möglicherweise zusätzliche Mittel bereitstellen, um die Situation zu beheben. Weitere Informationen zu Ihren Rechten als Rentenempfänger finden Sie in den FAQs zu Rentenplänen und ERISA des US-Arbeitsministeriums.

Höhepunkte

• Eine Altersvorsorge wird häufiger als betriebliche Altersvorsorge bezeichnet.

• Ein Rentner mit Altersvorsorge ist in der Regel weniger besorgt über das Überleben seiner Rentenfonds.

• Pensionen sind in der Regel leistungs- oder beitragsorientierte Pläne.