emerytura

Co to jest emerytura?

Emerytura to organizacyjny program emerytalny tworzony przez firmę na rzecz jej pracowników. Jest również określany jako zakładowy plan emerytalny. Środki zdeponowane na koncie emerytalnym będą rosły, zazwyczaj bez żadnych konsekwencji podatkowych, aż do emerytury lub wypłaty.

Termin „superannuation” jest częściej używany w odniesieniu do planów emerytalnych dostępnych w Australii. Amerykańskim odpowiednikiem planu emerytalnego byłyby plany o zdefiniowanym zasiłku lub o zdefiniowanej składce.

Zrozumienie emerytury

Ponieważ fundusze są dodawane przez składkę pracodawcy (i potencjalnie pracownika) i inne tradycyjne narzędzia wzrostu, są one rezerwowane w funduszu emerytalnym. Ta forma funduszu pieniężnego zostanie wykorzystana do wypłaty pracowniczych świadczeń emerytalnych, gdy uczestniczący pracownicy staną się uprawnieni. Pracownika uważa się za emerytowanego z chwilą osiągnięcia odpowiedniego wieku lub w wyniku kalectwa. W tym momencie pracownik będzie mógł czerpać świadczenia z funduszu.

Fundusz emerytalny różni się od niektórych innych mechanizmów emerytury inwestycyjnej tym, że świadczenie dostępne dla uprawnionego pracownika jest określone przez ustalony harmonogram, a nie wyniki inwestycji.

Renta z perspektywy pracodawcy i pracownika

Jako plan określonych świadczeń, emerytura zapewnia stałą, z góry określoną korzyść w zależności od różnych czynników, ale nie jest ona zależna od wyników rynkowych. Pewne czynniki mogą obejmować liczbę lat, przez które dana osoba była zatrudniona w firmie, wynagrodzenie pracownika oraz dokładny wiek, w którym pracownik zaczyna pobierać zasiłek. Pracownicy często cenią te korzyści za ich przewidywalność. Z biznesowego punktu widzenia administrowanie nimi może być bardziej skomplikowane, ale umożliwiają one również wnoszenie większych składek niż niektóre inne plany sponsorowane przez pracodawcę.

Po przejściu na emeryturę uprawniony pracownik otrzymuje stałą kwotę, zwykle co miesiąc. Jak wspomniano, kwota jest określona przez istniejący wcześniej wzór. Pod tym względem funkcja emerytury jest podobna do otrzymywania świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych po osiągnięciu wieku uprawniającego lub w kwalifikujących okolicznościach. W zależności od tego, jakie inne środki oszczędności emerytalnych posiada pracownik, mogą istnieć inne konsekwencje, które wymagają rozważenia, aby uzyskać dostęp do funduszy w najbardziej efektywny podatkowo sposób.

Kluczowa różnica między emeryturą a innymi planami

Podczas gdy emerytura gwarantuje określone świadczenia po zakwalifikowaniu się pracownika, inne tradycyjne środki emerytalne mogą tego nie robić. Na przykład na emeryturę nie mają wpływu indywidualne wybory inwestycyjne, ale na plany emerytalne, takie jak 401(k) lub IRA,. będą miały wpływ pozytywne i negatywne wahania rynkowe. W tym sensie dokładna korzyść z planu emerytalnego opartego na inwestycjach może nie być tak przewidywalna, jak w przypadku emerytury.

Osoba korzystająca z planu określonych świadczeń na ogół nie będzie musiała martwić się całkowitą kwotą pozostałą na koncie i zwykle jest narażona na niskie ryzyko wyczerpania środków przed śmiercią. W innych instrumentach inwestycyjnych słabe wyniki mogą doprowadzić do wyczerpania dostępnych środków przed śmiercią.

Ważne jest, aby pamiętać, że chociaż na korzyści w ramach planu emerytalnego nie mają wpływu wahania rynkowe, fundusze w ramach planu są zazwyczaj zarządzane przez powiernika, który zainwestuje te aktywa w akcje i stałe papiery wartościowe. W tym sensie istnieje pewne ryzyko, że pogorszenie koniunktury na rynku może wpłynąć na wypłacalność funduszu. W takich przypadkach plan może stać się niedofinansowany, co oznacza, że nie ma wystarczających środków na pokrycie przyszłych zobowiązań.

Firmy są zobowiązane do corocznego zgłaszania statusu finansowania planu do IRS i udostępniania tych informacji pracownikom. W przypadku niedofinansowania planu Twoja firma może być zobowiązana do zapewnienia dodatkowego finansowania w celu naprawienia sytuacji. Aby uzyskać więcej informacji na temat swoich praw jako osoby otrzymującej emeryturę, zapoznaj się z często zadawanymi pytaniami dotyczącymi planów emerytalnych i ERISA Departamentu Pracy Stanów Zjednoczonych.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Emerytura jest częściej określana jako firmowy plan emerytalny.

• Emeryt ze składką emerytalną jest zazwyczaj mniej zainteresowany przeżyciem swoich funduszy emerytalnych.

• Fundusze emerytalne to zazwyczaj plany o zdefiniowanym zasiłku lub o zdefiniowanej składce.