aposentadoria
O que é uma aposentadoria?
A aposentadoria é um programa de pensão organizacional criado por uma empresa para o benefício de seus funcionários. É também referido como um plano de pensões da empresa. Os fundos depositados em uma conta de aposentadoria crescerão, normalmente sem quaisquer implicações fiscais, até a aposentadoria ou retirada.
O termo "Superannuation" é mais comumente usado quando se refere a planos de pensão disponíveis na Austrália. O equivalente nos EUA a um plano de Superannuation seriam planos de benefício definido ou de contribuição definida.
Entendendo a aposentadoria
Como os fundos são adicionados pela contribuição do empregador (e potencialmente do empregado) e outros veículos tradicionais de crescimento, os fundos são reservados em um fundo de aposentadoria. Essa forma de fundo monetário será usada para pagar os benefícios de pensão dos funcionários à medida que os funcionários participantes se tornarem elegíveis. Considera-se aposentado o empregado ao atingir a idade adequada ou em decorrência de enfermidade. Nesse ponto, o funcionário poderá sacar benefícios do fundo.
Um fundo de aposentadoria difere de alguns outros mecanismos de aposentadoria de investimento, pois o benefício disponível para um funcionário elegível é definido por um cronograma definido e não pelo desempenho do investimento.
Previdência da Perspectiva do Empregador e do Empregado
Como um plano de benefício definido, uma aposentadoria fornece um benefício fixo e predeterminado, dependendo de vários fatores, mas não depende do desempenho do mercado. Certos fatores podem incluir o número de anos que a pessoa trabalhou na empresa, o salário do funcionário e a idade exata em que o funcionário começa a receber o benefício. Os funcionários geralmente valorizam esses benefícios por sua previsibilidade. Do ponto de vista comercial, eles podem ser mais complexos de administrar, mas também permitem contribuições maiores do que alguns outros planos patrocinados pelo empregador.
Ao se qualificar para aposentadoria, o funcionário elegível recebe um valor fixo, geralmente mensal. Conforme mencionado, o valor é determinado por uma fórmula preexistente. A função de uma aposentadoria, nesse sentido, é semelhante ao recebimento de benefícios da Previdência Social ao atingir a idade de qualificação ou em circunstâncias de qualificação. Dependendo de quais outros veículos de poupança de aposentadoria o funcionário possui, pode haver outras implicações que exigem consideração para acessar os fundos da maneira mais eficiente possível em termos fiscais.
A principal diferença entre uma aposentadoria e outros planos
Enquanto uma aposentadoria garante um benefício específico quando o funcionário se qualifica, outros veículos tradicionais de aposentadoria não podem. Por exemplo, uma aposentadoria não é afetada por escolhas individuais de investimento, mas planos de aposentadoria como o 401(k) ou IRA serão afetados por flutuações de mercado positivas e negativas. Nesse sentido, o benefício exato de um plano de aposentadoria baseado em investimentos pode não ser tão previsível quanto os oferecidos em uma aposentadoria.
Uma pessoa em um plano de benefício definido geralmente não precisa se preocupar com o valor total restante na conta e geralmente corre baixo risco de ficar sem fundos antes da morte. Em outros veículos de investimento, o baixo desempenho pode levar uma pessoa a ficar sem fundos disponíveis antes da morte.
É importante observar que, embora os benefícios de um plano de aposentadoria não sejam afetados pelas flutuações do mercado, os fundos do plano são normalmente administrados por um administrador que investirá esses ativos em uma combinação de ações e títulos fixos. Nesse sentido, existe algum risco de que uma desaceleração do mercado possa afetar a solvência do fundo. Nesses casos, o plano pode ficar subfinanciado, o que significa que não há fundos suficientes para cumprir as obrigações futuras.
As empresas são obrigadas a relatar o status de financiamento do plano ao IRS anualmente e disponibilizar essas informações aos funcionários. No caso de um plano ser subfinanciado, sua empresa pode ser obrigada a fornecer financiamento adicional para remediar a situação. Para obter mais informações sobre seus direitos como beneficiário de pensão, consulte as Perguntas Frequentes sobre Planos de Aposentadoria e ERISA do Departamento do Trabalho dos EUA.
##Destaques
A aposentadoria é mais comumente referido como um plano de pensão da empresa.
Um aposentado com aposentadoria normalmente está menos preocupado em sobreviver a seus fundos de aposentadoria.
As aposentadorias geralmente são planos de benefício definido ou de contribuição definida.
