退休金

什么是退休金？

养老金是公司为员工的利益而设立的组织养老金计划。它也被称为公司养老金计划。存入退休金账户的资金会增长，通常不会产生任何税收影响，直到退休或提款。

在提到澳大利亚的养老金计划时，“退休金”一词更为常用。美国相当于退休金计划将是固定收益或固定缴款计划。

由于资金是由雇主（以及潜在的雇员）供款和其他传统增长工具添加的，这些资金将保留在退休金基金中。当参与的员工符合条件时，这种形式的货币基金将用于支付员工养老金福利。员工在达到适当年龄或因身体虚弱时被视为退休。届时，员工将能够从基金中提取福利。

退休金基金与其他一些退休投资机制的不同之处在于，符合条件的员工可获得的福利是由设定的时间表而不是投资业绩来定义的。

作为一项固定收益计划，退休金根据各种因素提供固定的、预定的收益，但它不依赖于市场表现。某些因素可能包括此人受雇于公司的年数、员工的工资以及员工开始领取福利的确切年龄。员工通常因其可预测性而重视这些好处。从商业角度来看，它们的管理可能更复杂，但它们也允许比其他一些雇主赞助的计划更大的贡献。

符合退休条件后，符合条件的员工通常按月获得固定金额。如前所述，金额由预先存在的公式确定。在这方面，养老金的功能类似于在达到合格年龄或在合格情况下获得社会保障福利。根据员工拥有的其他退休储蓄工具，可能还有其他影响需要考虑，以便以最节税的方式获取资金。

虽然一旦员工符合条件，养老金就可以保证特定的福利，但其他传统的退休工具可能不会。例如，养老金不受个人投资选择的影响，但退休计划如401(k)或IRA会受到市场正负波动的影响。从这个意义上说，基于投资的退休计划的确切收益可能不如退休金提供的收益那么可预测。

固定福利计划的人通常不必关心账户中剩余的总金额，并且通常在死前用完资金的风险很低。在其他投资工具中，业绩不佳可能导致一个人在死前用完可用资金。

值得注意的是，即使养老金计划下的福利不受市场波动的影响，该计划中的资金通常由受托人管理，该受托人将这些资产投资于股票和固定证券的组合中。从这个意义上说，市场低迷可能会影响基金的偿付能力。在这种情况下，该计划可能资金不足，这意味着没有足够的资金来履行未来的义务。

公司必须每年向 IRS 报告该计划的资金状况，并将该信息提供给员工。如果计划资金不足，您的公司可能需要提供额外资金来纠正这种情况。有关您作为养老金领取者的权利的更多信息，请查看美国劳工部关于退休计划和 ERISA 的常见问题解答。

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