معاش
ما هو معاش التقاعد؟
التقاعد هو برنامج تقاعد مؤسسي أنشأته شركة لصالح موظفيها. يشار إليها أيضًا باسم خطة معاشات الشركة. ستنمو الأموال المودعة في حساب التقاعد ، عادة دون أي آثار ضريبية ، حتى التقاعد أو الانسحاب.
يستخدم مصطلح "التقاعد" بشكل أكثر شيوعًا عند الإشارة إلى خطط المعاشات التقاعدية المتوفرة في أستراليا. المكافئ في الولايات المتحدة لخطة التقاعد هو خطط ذات مزايا محددة أو خطط مساهمة محددة.
فهم الإدخار التقاعدي
نظرًا لإضافة الأموال من خلال مساهمة صاحب العمل (وربما الموظف) وغيرها من أدوات النمو التقليدية ، يتم حجز الأموال في صندوق التقاعد. سيتم استخدام هذا الشكل من الأموال النقدية لدفع استحقاقات معاشات الموظفين عندما يصبح الموظفون المشاركون مؤهلين. يعتبر الموظف متقاعدًا عند بلوغه السن المناسب أو نتيجة العجز. في هذه المرحلة ، سيتمكن الموظف من الاستفادة من الصندوق.
يختلف صندوق التقاعد عن بعض آليات استثمار التقاعد الأخرى في أن الميزة المتاحة للموظف المؤهل يتم تحديدها من خلال جدول زمني محدد وليس من خلال أداء الاستثمار.
التقاعد من وجهة نظر صاحب العمل والموظف
كخطة محددة المنافع ، يوفر المعاش التقاعدي ميزة ثابتة ومحددة مسبقًا اعتمادًا على مجموعة متنوعة من العوامل ، ولكنها لا تعتمد على أداء السوق. قد تشمل بعض العوامل عدد السنوات التي عمل فيها الشخص مع الشركة ، وراتب الموظف ، والعمر المحدد الذي يبدأ فيه الموظف في الحصول على المزايا. غالبًا ما يقدر الموظفون هذه الفوائد من حيث القدرة على التنبؤ بها. من منظور الأعمال ، يمكن أن تكون إدارتها أكثر تعقيدًا ، لكنها تسمح أيضًا بمساهمات أكبر من بعض الخطط الأخرى التي يرعاها صاحب العمل.
عند التأهل للتقاعد ، يتلقى الموظف المؤهل مبلغًا ثابتًا ، عادةً على أساس شهري. كما ذكرنا ، يتم تحديد المبلغ بواسطة صيغة موجودة مسبقًا. إن وظيفة معاش التقاعد ، في هذا الصدد ، مماثلة لتلقي مزايا الضمان الاجتماعي عند بلوغ سن التأهيل أو في ظل ظروف مؤهلة. اعتمادًا على مركبات مدخرات التقاعد الأخرى التي يمتلكها الموظف ، قد تكون هناك آثار أخرى تتطلب النظر من أجل الوصول إلى الأموال بأكثر الطرق فعالية من الناحية الضريبية.
الفرق الرئيسي بين المعاشات التقاعدية والخطط الأخرى
في حين أن معاش التقاعد يضمن ميزة محددة بمجرد أن يتأهل الموظف ، فإن مركبات التقاعد التقليدية الأخرى قد لا تكون كذلك. على سبيل المثال ، لا يتأثر المعاش التقاعدي بخيارات الاستثمار الفردي ، لكن خطط التقاعد مثل 401 (k) أو IRA ستتأثر بتقلبات السوق الإيجابية والسلبية. وبهذا المعنى ، فإن الفائدة الدقيقة من خطة التقاعد القائمة على الاستثمار قد لا تكون متوقعة مثل تلك المقدمة في المعاش التقاعدي.
بشكل عام ، لا يتعين على الشخص الخاضع لخطة محددة المزايا أن يهتم بالمبلغ الإجمالي المتبقي في الحساب ، وعادة ما يكون معرضًا لخطر منخفض لنفاد الأموال قبل الوفاة. في أدوات الاستثمار الأخرى ، قد يؤدي الأداء الضعيف إلى نفاد الأموال المتاحة قبل الموت.
من المهم ملاحظة أنه على الرغم من أن المزايا المنصوص عليها في خطة التقاعد لا تتأثر بتقلبات السوق ، فإن الأموال في الخطة تتم إدارتها عادةً بواسطة وصي يقوم باستثمار تلك الأصول في مزيج من الأسهم والأوراق المالية الثابتة. وبهذا المعنى ، هناك بعض المخاطر من أن تراجع السوق يمكن أن يؤثر على ملاءة الصندوق. في مثل هذه الحالات ، يمكن أن تصبح الخطة ناقصة التمويل ، مما يعني عدم وجود أموال كافية للوفاء بالالتزامات المستقبلية.
يتعين على الشركات الإبلاغ عن حالة تمويل الخطة إلى مصلحة الضرائب سنويًا وإتاحة هذه المعلومات للموظفين. في حالة نقص تمويل الخطة ، قد يُطلب من شركتك تقديم تمويل إضافي لتصحيح الوضع. لمزيد من المعلومات حول حقوقك كمتلقي معاش ، تحقق من الأسئلة الشائعة حول خطط التقاعد و ERISA من وزارة العمل الأمريكية.
يسلط الضوء
يشار إلى المعاش التقاعدي بشكل أكثر شيوعًا بخطة معاشات الشركة.
عادة ما يكون المتقاعد الذي لديه معاش تقاعدي أقل اهتمامًا بعمر أموال التقاعد الخاصة به.
عادة ما تكون المعاشات التقاعدية خطط ذات مزايا محددة أو خطط مساهمة محددة.
