Ofurlífeyrir

Hvað er lífeyrir?

Eftirlaun eru skipulagslífeyriskerfi sem fyrirtæki hefur búið til í þágu starfsmanna þess. Það er einnig nefnt fyrirtækislífeyriskerfi. Fjármunir sem eru lagðir inn á lífeyrisreikning munu vaxa, venjulega án nokkurra skattaáhrifa, þar til starfslok eða úttekt.

Hugtakið „eftirlaun“ er oftar notað þegar vísað er til lífeyrissjóða sem eru í boði í Ástralíu. Jafngildi í Bandaríkjunum fyrir lífeyrissjóði væri bóta- eða iðgjaldaáætlanir.

Skilningur á lífeyri

Þar sem fjármunum er bætt við með framlagi vinnuveitanda (og hugsanlega launþega) og öðrum hefðbundnum vaxtartækjum eru fjármunirnir fráteknir í lífeyrissjóði. Þetta form peningasjóðs verður notað til að greiða út lífeyrisgreiðslur starfsmanna þegar starfsmenn sem taka þátt verða gjaldgengir. Starfsmaður telst vera laus við starfsaldur þegar hann hefur náð réttum aldri eða vegna veikinda. Á þeim tímapunkti mun starfsmaðurinn geta tekið bætur úr sjóðnum.

Lífeyrissjóður er frábrugðinn sumum öðrum eftirlaunafjárfestingarleiðum að því leyti að ávinningurinn sem hæfur starfsmaður stendur til boða er skilgreindur af ákveðinni áætlun en ekki af árangri fjárfestingarinnar.

Lífeyrir frá sjónarhóli vinnuveitanda og starfsmanna

Sem bótatryggð áætlun veitir lífeyrir fasta, fyrirfram ákveðna ávinning sem fer eftir ýmsum þáttum, en hún er ekki háð markaðsframmistöðu. Ákveðnir þættir geta falið í sér fjölda ára sem einstaklingurinn var í starfi hjá fyrirtækinu, laun starfsmannsins og nákvæmlega aldurinn sem starfsmaðurinn byrjar að taka bætur á. Starfsmenn meta þessa kosti oft fyrir fyrirsjáanleika þeirra. Frá viðskiptasjónarmiði geta þau verið flóknari í umsjón, en þau gera einnig ráð fyrir stærri framlögum en sumar aðrar áætlanir á vegum vinnuveitanda.

Við starfslok fær gjaldgengur starfsmaður fasta upphæð, venjulega mánaðarlega. Eins og fram hefur komið er magnið ákvarðað af formúlu sem fyrir er. Hlutverk lífeyris, í því sambandi, er svipað og að fá bætur almannatrygginga við að ná hæfilegum aldri eða við hæfar aðstæður. Það fer eftir því hvaða önnur lífeyrissparnaðartæki starfsmaðurinn hefur, geta verið aðrar afleiðingar sem þarfnast athugunar til að fá aðgang að fjármunum á sem skattlegast hátt.

Lykilmunurinn á lífeyri og öðrum áætlunum

Þó að lífeyrir tryggi ákveðna ávinning þegar starfsmaðurinn er hæfur, þá er það ekki víst að önnur hefðbundin eftirlaunabifreið. Til dæmis er lífeyrir ekki fyrir áhrifum af einstökum fjárfestingarvali, en eftirlaunaáætlanir eins og 401 (k) eða IRA verða fyrir áhrifum af jákvæðum og neikvæðum sveiflum á markaði. Í þeim skilningi getur verið að nákvæmur ávinningur af fjárfestingarbundinni eftirlaunaáætlun sé ekki eins fyrirsjáanlegur og þeir sem boðið er upp á í eftirlaun.

Einstaklingur á bótatengdri áætlun þarf almennt ekki að hafa áhyggjur af heildarupphæðinni sem eftir er á reikningnum og er venjulega í lítilli hættu á að klárast fyrir andlát. Í öðrum fjárfestingarleiðum gæti léleg frammistaða leitt til þess að einstaklingur verði uppiskroppa með tiltækt fé fyrir dauðann.

Það er mikilvægt að hafa í huga að jafnvel þó að ávinningur samkvæmt lífeyrissjóði verði ekki fyrir áhrifum af sveiflum á markaði, þá er sjóðunum í áætluninni venjulega stjórnað af fjárvörsluaðila sem mun fjárfesta þessar eignir í blöndu af hlutabréfum og föstum verðbréfum. Í þeim skilningi er nokkur hætta á að niðursveifla á markaði gæti haft áhrif á greiðslugetu sjóðsins. Í slíkum tilfellum gæti áætlunin orðið vanfjármögnuð, sem þýðir að það er ekki nægilegt fjármagn til að standa við framtíðarskuldbindingar.

Fyrirtæki þurfa að tilkynna fjármögnunarstöðu áætlunarinnar til IRS árlega og gera þær upplýsingar aðgengilegar starfsmönnum. Ef áætlun er undirfjármögnuð gæti fyrirtæki þitt þurft að veita viðbótarfjármögnun til að ráða bót á ástandinu. Fyrir frekari upplýsingar um réttindi þín sem lífeyrisþega, skoðaðu algengar spurningar um eftirlaunaáætlanir og ERISA frá bandaríska vinnumálaráðuneytinu.

Hápunktar

• Lífeyrissjóður er oftar nefndur félagslífeyrissjóður.

• Eftirlaunaþegi með eftirlaun hefur yfirleitt minni áhyggjur af því að lifa af lífeyrissjóðum sínum.

• Lífeyrir eru venjulega bóta- eða iðgjaldaáætlanir.