Pensionamento
Che cos'è una pensione integrativa?
Una pensione è un programma pensionistico organizzativo creato da un'azienda a beneficio dei suoi dipendenti. Viene anche definito piano pensionistico aziendale. I fondi depositati in un conto pensionistico aumenteranno, in genere senza implicazioni fiscali, fino al pensionamento o al ritiro.
Il termine "Superannuation" è più comunemente usato quando ci si riferisce ai piani pensionistici disponibili in Australia. L'equivalente statunitense di un piano di Superannuation sarebbe piani a benefici definiti oa contribuzione definita.
Capire la pensione
Poiché i fondi vengono aggiunti dal contributo del datore di lavoro (e potenzialmente dei dipendenti) e da altri veicoli di crescita tradizionali, i fondi vengono riservati in un fondo pensione. Questa forma di fondo monetario sarà utilizzata per pagare i benefici pensionistici dei dipendenti man mano che i dipendenti partecipanti diventano idonei. Un dipendente si considera in pensione al raggiungimento della giusta età o per infermità . A quel punto, il dipendente potrà trarre benefici dal fondo.
Un fondo pensione differisce da altri meccanismi di investimento pensionistico in quanto il beneficio disponibile per un dipendente idoneo è definito da un programma prestabilito e non dalla performance dell'investimento.
Superannuation dal punto di vista del datore di lavoro e dei dipendenti
In quanto piano a benefici definiti, un fondo pensione fornisce un beneficio fisso e predeterminato a seconda di una varietà di fattori, ma non dipende dall'andamento del mercato. Alcuni fattori possono includere il numero di anni in cui la persona è stata impiegata presso l'azienda, lo stipendio del dipendente e l'età esatta in cui il dipendente inizia a percepire il beneficio. I dipendenti spesso apprezzano questi vantaggi per la loro prevedibilità . Dal punto di vista aziendale, possono essere più complessi da amministrare, ma consentono anche contributi maggiori rispetto ad altri piani sponsorizzati dal datore di lavoro.
Al momento dell'idoneità al pensionamento, il dipendente idoneo riceve un importo fisso, di solito su base mensile. Come accennato, l'importo è determinato da una formula preesistente. La funzione di una pensione, a questo proposito, è simile a quella di ricevere i benefici della previdenza sociale al raggiungimento dell'età qualificante o in circostanze qualificanti. A seconda di quali altri veicoli di risparmio previdenziale ha il dipendente, potrebbero esserci altre implicazioni che richiedono considerazione per accedere ai fondi nel modo più efficiente possibile dal punto di vista fiscale.
La differenza chiave tra una pensione di vecchiaia e altri piani
Mentre una superannuation garantisce un beneficio specifico una volta che il dipendente si qualifica, altri veicoli pensionistici tradizionali potrebbero non farlo. Ad esempio, una pensione non è influenzata dalle scelte di investimento individuali, ma i piani pensionistici come il 401 (k) o l'IRA saranno influenzati da fluttuazioni di mercato positive e negative. In questo senso, l'esatto beneficio di un piano pensionistico basato sugli investimenti potrebbe non essere prevedibile come quelli offerti in una pensione.
Una persona con un piano a benefici definiti generalmente non dovrà preoccuparsi dell'importo totale rimanente nel conto e di solito è a basso rischio di esaurire i fondi prima della morte. In altri veicoli di investimento, le scarse prestazioni potrebbero portare una persona a esaurire i fondi disponibili prima della morte.
È importante notare che anche se i benefici di un piano di Superannuation non sono influenzati dalle fluttuazioni del mercato, i fondi del piano sono generalmente gestiti da un fiduciario che investirà tali attività in un mix di azioni e titoli obbligazionari. In tal senso, esiste il rischio che una flessione del mercato possa incidere sulla solvibilità del fondo. In questi casi, il piano potrebbe diventare sottofinanziato, il che significa che non ci sono fondi sufficienti per far fronte agli obblighi futuri.
Le aziende sono tenute a segnalare annualmente lo stato di finanziamento del piano all'IRS e a rendere tali informazioni disponibili ai dipendenti. Nel caso in cui un piano sia sottofinanziato, alla tua azienda potrebbe essere richiesto di fornire finanziamenti aggiuntivi per porre rimedio alla situazione. Per ulteriori informazioni sui tuoi diritti come beneficiario di una pensione, consulta le domande frequenti sui piani pensionistici e sull'ERISA del Dipartimento del lavoro degli Stati Uniti.
Mette in risalto
Un fondo pensione è più comunemente indicato come un piano pensionistico aziendale.
Un pensionato con una pensione è in genere meno preoccupato di sopravvivere ai propri fondi pensione.
Le pensioni sono generalmente piani a benefici definiti oa contribuzione definita.
