Eläkeeläke
Mikä on vanhuuseläke?
Eläkeeläke on organisaation eläkeohjelma, jonka yritys on luonut työntekijöidensä hyväksi. Sitä kutsutaan myös yrityksen eläkejärjestelyksi. Eläketilille talletetut varat kasvavat, tyypillisesti ilman verovaikutuksia, eläkkeelle siirtymiseen tai nostoon asti.
Termiä "ylieläke" käytetään yleisemmin viitattaessa Australiassa saatavilla oleviin eläkejärjestelyihin. Yhdysvaltalainen vanhuuseläkesuunnitelma olisi etuuspohjainen tai maksuperusteinen suunnitelma.
Eläkkeen ymmärtäminen
Kun varoja lisätään työnantajan (ja mahdollisesti työntekijän) maksuilla ja muilla perinteisillä kasvuvälineillä, varat varataan eläkerahastoon. Tätä raharahastomuotoa käytetään työntekijöiden eläke-etuuksien maksamiseen, kun osallistuvat työntekijät ovat oikeutettuja siihen. Työntekijän katsotaan olevan eläkkeellä, kun hän on saavuttanut oikean iän tai vamman seurauksena. Tällöin työntekijä voi nostaa etuuksia rahastosta.
Eläkerahasto eroaa joistakin muista eläkesijoitusmekanismeista siinä, että tukikelpoisen työntekijän edut määräytyvät tietyn aikataulun eikä sijoituksen tuloksen mukaan.
Eläkeeläke työnantajan ja työntekijän näkökulmasta
Etuuspohjaisena järjestelynä vanhuuseläke tarjoaa kiinteän, ennalta määrätyn etuuden, joka riippuu useista tekijöistä, mutta se ei ole riippuvainen markkinoiden kehityksestä. Tietyt tekijät voivat sisältää vuosien lukumäärän, jolloin henkilö on työskennellyt yrityksessä, työntekijän palkka ja tarkka ikä, jolloin työntekijä alkaa nostaa etuutta. Työntekijät arvostavat näitä etuja usein ennustettavuuden vuoksi. Liiketoiminnan näkökulmasta ne voivat olla monimutkaisempia hallinnoida, mutta ne mahdollistavat myös suuremmat maksut kuin jotkin muut työnantajan tukemat suunnitelmat.
Eläkkeelle oikeutettu työntekijä saa kiinteän summan, yleensä kuukausittain. Kuten mainittiin, määrä määräytyy olemassa olevan kaavan mukaan. Eläkkeen tehtävä on tältä osin samanlainen kuin sosiaaliturvaetuuksien saaminen iän saavuttaessa tai edellytykset täyttävissä olosuhteissa. Riippuen siitä, mitä muita eläkesäästövälineitä työntekijällä on, voi olla muita huomioitavia seurauksia, jotka edellyttävät varojen saamista mahdollisimman verotuksellisella tavalla.
Keskeinen ero eläkkeen ja muiden suunnitelmien välillä
Vaikka vanhuuseläke takaa tietyn edun työntekijän pätevyyden saavuttamisen jälkeen, muut perinteiset eläkeajoneuvot eivät välttämättä. Esimerkiksi yksittäiset sijoitusvalinnat eivät vaikuta vanhuuseläkkeeseen, mutta positiiviset ja negatiiviset markkinoiden vaihtelut vaikuttavat eläkesuunnitelmiin, kuten 401(k) tai IRA . Tässä mielessä sijoitusperusteisen eläkesuunnitelman tarkka hyöty ei välttämättä ole yhtä ennustettavissa kuin eläkkeellä tarjotut.
Etuuspohjaisessa järjestelmässä olevan henkilön ei yleensä tarvitse olla huolissaan tilillä jäljellä olevasta kokonaissummasta, ja hänellä on yleensä pieni riski, että varat loppuvat ennen kuolemaa. Muissa sijoitusvälineissä huono tulos voi johtaa siihen, että käytettävissä olevat varat loppuvat ennen kuolemaa.
On tärkeää huomata, että vaikka markkinoiden vaihtelut eivät vaikuta irtisanomissuunnitelman etuihin, järjestelmän varoja hallinnoi tyypillisesti edunvalvoja, joka sijoittaa kyseiset varat sekä osakkeisiin että kiinteisiin arvopapereihin. Tässä mielessä on olemassa riski, että markkinoiden laskusuhdanne voi vaikuttaa rahaston vakavaraisuuteen. Tällaisissa tapauksissa suunnitelma voi jäädä alirahoittuneeksi, jolloin varoja ei ole riittävästi tulevien velvoitteiden täyttämiseen.
Yritysten on raportoitava suunnitelman rahoituksen tila IRS:lle vuosittain ja annettava tiedot työntekijöille. Jos suunnitelma on alirahoitettu, yritykseltäsi voidaan vaatia lisärahoitusta tilanteen korjaamiseksi. Lisätietoja oikeuksistasi eläkkeensaajana on Yhdysvaltain työministeriön eläkesuunnitelmia ja ERISAa koskevissa usein kysytyissä kysymyksissä.
Kohokohdat
Eläkeeläkettä kutsutaan yleisemmin yrityksen eläkejärjestelyksi.
Eläkkeellä oleva eläkeläinen on tyypillisesti vähemmän huolissaan eläkerahastojensa elämisestä.
Eläkkeet ovat yleensä etuuspohjaisia tai maksuperusteisia järjestelyjä.
