Overannuering
Hva er en alderspensjon?
En superannuation er et organisatorisk pensjonsprogram opprettet av et selskap til fordel for sine ansatte. Det er også referert til som en bedriftspensjonsordning. Midler satt inn på en pensjonskonto vil vokse, vanligvis uten skattemessige implikasjoner, frem til pensjonering eller uttak.
Begrepet "Superannuation" er mer vanlig brukt når det refereres til pensjonsordninger som er tilgjengelige i Australia. Den amerikanske ekvivalenten til en Superannuation -plan vil være ytelsesbaserte eller innskuddsbaserte planer.
Forstå alderspensjon
Ettersom midler tilføres av arbeidsgiver (og potensielt arbeidstaker) bidrag og andre tradisjonelle vekstmidler, er midlene reservert i et pensjonsfond. Denne formen for pengefond vil bli brukt til å utbetale ansattes pensjonsytelser etter hvert som deltakende ansatte blir kvalifisert. En ansatt anses å være lønnet etter å ha nådd riktig alder eller som følge av funksjonshemming. På det tidspunktet vil den ansatte kunne ta ut ytelser fra fondet.
Et pensjonsfond skiller seg fra noen andre pensjonsinvesteringsmekanismer ved at fordelen som er tilgjengelig for en kvalifisert ansatt er definert av en fastsatt tidsplan og ikke av investeringens ytelse.
Etterlønn fra arbeidsgiver- og arbeidstakerperspektiv
Som en ytelsesbasert pensjonsordning gir en etterlønn en fast, forhåndsbestemt ytelse avhengig av en rekke faktorer, men den er ikke avhengig av markedsresultater. Enkelte faktorer kan inkludere antall år personen var ansatt i selskapet, den ansattes lønn og den nøyaktige alderen da den ansatte begynner å motta ytelsen. Ansatte verdsetter ofte disse fordelene for deres forutsigbarhet. Fra et forretningsperspektiv kan de være mer komplekse å administrere, men de gir også mulighet for større bidrag enn noen andre arbeidsgiversponsede planer.
Ved kvalifisering for pensjonering mottar den kvalifiserte ansatte et fast beløp, vanligvis på månedlig basis. Som nevnt bestemmes mengden av en eksisterende formel. Funksjonen til en superannuation, i den forbindelse, ligner på å motta trygdeytelser ved oppnåelse av kvalifiseringsalderen eller under kvalifiserende omstendigheter. Avhengig av hvilke andre pensjonssparemidler den ansatte har, kan det være andre implikasjoner som krever vurdering for å få tilgang til midlene på en mest mulig skatteeffektiv måte.
Nøkkelforskjellen mellom en etterlønn og andre planer
Mens en etterlønn garanterer en spesifikk fordel når den ansatte er kvalifisert, kan det hende andre tradisjonelle pensjonsbiler ikke. For eksempel påvirkes ikke en overskuddspensjon av individuelle investeringsvalg, men pensjonsordninger som 401(k) eller IRA vil bli påvirket av positive og negative markedssvingninger. I den forstand kan den eksakte fordelen fra en investeringsbasert pensjonsordning ikke være like forutsigbar som de som tilbys i en superannuation.
En person på en ytelsesbasert plan trenger vanligvis ikke å være bekymret for det totale beløpet som er igjen på kontoen, og har vanligvis lav risiko for å gå tom for midler før døden. I andre investeringsbiler kan dårlig ytelse føre til at en person går tom for tilgjengelige midler før døden.
Det er viktig å merke seg at selv om fordelene under en pensionsplan ikke påvirkes av markedssvingninger, administreres midlene i planen vanligvis av en tillitsmann som vil investere disse eiendelene i en blanding av aksjer og faste verdipapirer. Slik sett er det en viss risiko for at en markedsnedgang kan påvirke fondets soliditet. I slike tilfeller kan planen bli underfinansiert, noe som betyr at det ikke er tilstrekkelige midler til å møte fremtidige forpliktelser.
Selskaper er pålagt å rapportere finansieringsstatusen til planen til IRS årlig og å gjøre denne informasjonen tilgjengelig for ansatte. I tilfelle en plan er underfinansiert, kan bedriften din bli pålagt å gi ytterligere finansiering for å rette opp situasjonen. For mer informasjon om dine rettigheter som pensjonsmottaker, sjekk FAQs om pensjonsordninger og ERISA fra US Department of Labor.
Høydepunkter
En alderspensjon blir oftere referert til som en bedriftspensjonsordning.
En pensjonist med alderspensjon er vanligvis mindre opptatt av å overleve pensjonsmidlene sine.
Utbetalinger er vanligvis ytelsesbaserte eller innskuddsbaserte ordninger.
