세금 효율성

조세 효율성이란 무엇입니까?

조세 효율성은 개인이나 기업이 법에서 요구하는 최소한의 세금을 내는 경우입니다. 세금 결과가 동일한 목적을 달성하는 대체 재무 구조보다 낮으면 재무 결정이 세금 효율적이라고 합니다.

조세 효율성의 이해

조세 효율성은 가능한 최소한의 세금을 받도록 투자를 구조화하는 것을 말합니다. 공공 시장에 투자할 때 세금 효율성을 얻는 방법에는 여러 가지가 있습니다.

Individual Retirement Account ), 401(k) 계획 또는 연금 과 같이 투자 소득이 세금이 유예 되는 소득 창출 계정을 개설할 수 있습니다. 투자로 얻은 배당금이나 자본 이득은 자동으로 계정에 재투자되며, 인출할 때까지 세금이 유예 됩니다.

전통적인 퇴직 계좌를 사용하면 투자자는 해당 계좌에 예치된 금액만큼 현재 연도의 소득을 줄임으로써 세금을 절약할 수 있습니다. 즉, 선지급 세금 혜택이 있지만 퇴직금을 인출할 때 투자자는 배당금에 대해 세금을 내야 합니다. 반면에 Roth IRA 는 자금을 예치하는 선불 세금 혜택을 제공하지 않습니다. 그러나 Roth IRA는 투자자가 은퇴 시 세금 없이 자금을 인출할 수 있도록 합니다 .

2020년부터 퇴직 계좌 변경

2019년에는 미국 의회에서 SECURE 법안이 통과되면서 퇴직금 관련 규정이 변경되었습니다. 다음은 2020년에 적용되는 변경 사항 중 일부입니다.

퇴직 계획에 연금이 있는 경우 새로운 규정에 따라 연금을 이식할 수 있습니다. 따라서 직장을 그만두고 다른 회사에 취직하면 401(k) 연금이 새 회사의 플랜으로 이월될 수 있습니다. 그러나 새로운 법은 이전에 연금 제공자가 연금 지급을 이행하지 않을 경우 계정 소유자가 소송을 제기할 수 있는 능력을 줄임으로써 연금 제공자가 직면했던 법적 책임의 일부를 제거했습니다.

수혜자에게 돈을 맡기는 것을 포함하는 세금 계획 전략을 가진 사람들의 경우 새로운 판결이 귀하에게도 영향을 미칠 수 있습니다. SECURE 법은 배우자가 아닌 수혜자 가 상속된 IRA에서 필요한 최소 분배금 만 받을 수 있도록 허용한 연장 조항을 제거했습니다 . 2020년부터 IRA를 상속하는 비배우자 수혜자는 소유자 사망 후 10년 이내에 모든 자금을 인출해야 합니다.

좋은 소식은 법이 IRA 기부에 대한 연령 제한을 제거했기 때문에 모든 연령의 투자자가 이제 전통적인 IRA에 돈을 추가하고 세금 공제를 받을 수 있다는 것입니다. 또한, 요구되는 최소 분배는 72세까지 시작될 필요가 없습니다. 결과적으로 투자자는 은퇴 계좌에 대한 새로운 변경 사항을 검토하고 변경 사항이 세금 전략에 영향을 미치는지 여부를 결정하기 위해 재무 전문가와 상의하는 것이 중요합니다.

세금 효율적인 뮤추얼 펀드

특히 세금 유예 또는 비과세 계정이 없는 납세자를 위해 세금 효율적인 뮤추얼 펀드 에 투자하는 것은 납세 의무를 줄이는 또 다른 방법입니다. 세금 효율적인 뮤추얼 펀드는 다른 뮤추얼 펀드에 비해 낮은 세율로 과세됩니다. 이러한 펀드는 일반적으로 평균 뮤추얼 펀드에 비해 배당금이나 자본 이득을 통해 더 낮은 수익률을 생성합니다. 인덱스 펀드 및 상장지수펀드(ETF)와 같이 소액주식 펀드와 수동적으로 운용되는 펀드는 이자 수입이나 배당금이 거의 또는 전혀 발생하지 않는 뮤추얼 펀드의 좋은 예입니다.

장기 자본 이득 및 손실

납세자는 주식을 1년 이상 보유함으로써 세금 효율성을 달성할 수 있으며, 이는 투자자에게 1년 미만의 기간 동안 보유하는 투자에 적용되는 일반 소득세율 보다 더 유리한 장기 양도 소득세율 을 적용하게 됩니다.. 또한 과세 대상 자본 이득을 현재 또는 과거 자본 손실로 상쇄하면 과세되는 투자 이익 금액을 줄일 수 있습니다 .

면세 채권

채권 투자자는 회사채 보다 지방채 를 선택할 수 있습니다. 투자자가 자신의 거주 주에서 발행된 국채를 구매하는 경우 채권에 대한 이표 지급액도 국세에서 면제될 수 있습니다 .

돌이킬 수 없는 신뢰

유산 계획 목적으로 취소불능 신탁 은 유산세 효율성을 얻고자 하는 사람들에게 유용합니다. 개인이 이러한 유형의 신탁에 자산을 보유하면 신탁을 취소하고 자원을 회수할 수 없기 때문에 소유권 사건을 포기합니다. 결과적으로 취소불능 신탁에 자금이 지원되면 부동산 소유자는 사실상 자신의 과세 대상 자산에서 자산을 제거하게 됩니다. 세대 건너뛰기 신탁, 적격 개인 거주 신탁, 양도인 보유 연금 신탁( GRAT ), 자선 납 신탁 및 자선 잔여 신탁은 유산세 효율성 목적으로 사용되는 취소 불가능한 신탁의 일부입니다. 반면에 취소 가능한 신탁은 신탁이 취소될 수 있고 따라서 신탁에 보유된 자산이 세금 목적상 여전히 유산의 일부이기 때문에 세금 효율적이지 않습니다.

조세 효율성을 달성하기 위한 이러한 전략은 결코 완전한 목록이 아닙니다. 금융 전문가는 개인과 기업이 납세 의무를 줄이는 최선의 방법을 평가하도록 도울 수 있습니다.

세금이 높은 계층의 투자자는 잠재적인 절감액이 더 중요하기 때문에 세금 효율적인 투자에 더 관심이 많습니다. 그러나 최고의 세금 효율적인 투자를 선택하는 것은 사용 가능한 다양한 유형의 상품에 대한 지식이 거의 없는 사람들에게 어려운 작업이 될 수 있습니다. 가장 좋은 결정은 금융 전문가에게 연락하여 투자를 보다 효율적으로 할 수 있는 방법이 있는지 확인하는 것입니다.

##하이라이트

• 채권 투자자는 연방세가 면제되는 지방채를 선택할 수 있습니다.

• 조세 효율성이란 개인이나 기업이 법에서 요구하는 최소한의 세금을 내는 경우를 말합니다.

• 납세자는 개인 퇴직 계좌(IRA) 또는 401(k) 계획과 같이 세금이 유예되는 소득 창출 계좌를 개설할 수 있습니다.

• 세금 효율적인 뮤추얼 펀드는 다른 뮤추얼 펀드에 비해 낮은 세율로 과세됩니다.