Pengagihan Wajib

Apakah Pengedaran Wajib?

Pengagihan mandatori merujuk kepada jumlah minimum wang yang perlu dikeluarkan oleh individu daripada jenis akaun persaraan berfaedah cukai tertentu setiap tahun untuk mengelakkan penalti cukai. Pengagihan mandatori berkuat kuasa pada tahun seseorang individu mencapai umur 72 tahun. Menurut Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS), nama rasmi untuk pengagihan mandatori diperlukan pengagihan minimum atau RMD.

Sebelum ini, RMD bermula pada umur 70½, tetapi itu berubah kepada umur 72 tahun dengan Akta Menetapkan Setiap Komuniti Untuk Peningkatan Persaraan (SECURE) pada Disember 2019.

Cara Pengagihan Mandatori Berfungsi

Pengagihan mandatori digunakan pada akaun persaraan individu tradisional (IRA), 401(k)s,. 403(b)s, 457(b)s, SEPs, SARSEPs, SIMPLE IRAs dan Roth 401(k)s. Ia tidak digunakan untuk Roth IRA sepanjang hayat pemilik.

Setelah pencetus umur dicapai, orang itu mesti mengambil pengedaran mandatori selewat-lewatnya pada 31 Disember setiap tahun. Jika tidak, IRS mengenakan penalti yang berat: cukai sebanyak 50% ke atas amaun yang sepatutnya dikeluarkan. Walau bagaimanapun, melebihi pengedaran wajib dibenarkan.

kadar cukai marginal semasa individu .

Adalah penting untuk ambil perhatian bahawa pada tahun pertama pengagihan mandatori, sesetengah pesara akhirnya mengambil pengagihan selama dua tahun. Ini kerana IRS membenarkan pesara menangguhkan pengedaran pertama sehingga 1 April tahun berikutnya. Ini membolehkan pulangan pelaburan berfaedah cukai untuk membina untuk tempoh masa yang lebih lama.

Pertimbangan Khas

Peraturan untuk pengagihan mandatori berubah jika akaun persaraan yang dipersoalkan diwarisi. Terdapat juga perbezaan berdasarkan hubungan benefisiari dengan pemegang akaun asal.

Bagi bukan pasangan, anak dewasa, amanah atau institusi yang mewarisi akaun, akaun penuh mesti dikeluarkan dalam tempoh 10 tahun. Peraturan 10 tahun adalah hasil daripada Akta SELAMAT. Sebelum ini, benefisiari bukan pasangan boleh mengambil RMD sepanjang hayat mereka.

Jika benefisiari ialah pasangan, anak di bawah 18 tahun atau seseorang yang kurang upaya, mereka tidak perlu mengeluarkan baki akaun dalam tempoh 10 tahun. Sebaliknya, mereka mempunyai pilihan untuk mengambil pengedaran mandatori sepanjang hayat mereka, selagi mereka bermula dalam tempoh satu tahun selepas kematian pemilik asal.

Jika anda menjangkakan bahawa anda akan berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah apabila anda bersara, adalah lebih baik untuk membiayai akaun persaraan hari ini dengan dolar sebelum cukai daripada dolar selepas cukai.

Amaun pengagihan mandatori adalah berdasarkan baki akaun dan jangka hayat pemegang akaun,. seperti yang ditentukan oleh jadual IRS. Penjaga dan pentadbir pelan IRA biasanya mengira RMD untuk pemegang akaun, walaupun secara teknikal, adalah tanggungjawab pemegang akaun untuk menentukan jumlah pengagihan minimum yang betul.

Pekerja yang tidak memiliki lebih daripada 5% syarikat tempat mereka bekerja dibenarkan oleh IRS untuk menangguhkan pengambilan pengagihan mandatori daripada akaun persaraan yang dikaitkan dengan pekerjaan itu sehingga 1 April tahun selepas mereka bersara.

Cara Mengira Pengagihan Mandatori

Jumlah pengagihan mandatori dikira secara berasingan untuk setiap jenis akaun. Untuk IRA, sebagai contoh, ambil baki akaun pada 31 Disember sebelumnya, kemudian bahagikan ini dengan faktor jangka hayat yang dipanggil. IRS termasuk faktor ini dalam Penerbitan 590-B, Pengagihan daripada Pengaturan Persaraan Individu (IRA).

Terdapat tiga jadual berbeza dalam penerbitan, berdasarkan situasi kehidupan yang berbeza. Pilih Jadual Penyelamat Bersama dan Terakhir jika anda adalah penerima akaun tunggal dan lebih 10 tahun lebih muda daripada pasangan anda. Pilih Jadual Talian Hayat Seragam jika anda mempunyai pasangan, tetapi seseorang yang tidak sesuai dengan definisi yang diberikan dalam Jadual Penyelamat Bersama dan Terakhir. Akhir sekali, pilih Jadual Jangka Hayat Bujang jika anda adalah benefisiari akaun atau IRA yang diwarisi.

Contoh Agihan Wajib

Susan berusia 72 tahun tahun ini dan perlu mengambil pengagihan mandatori daripada akaun persaraannya. Dia belum berkahwin dan baki akaun persaraannya pada 31 Disember, tahun sebelumnya, ialah $200,000. Dia merujuk kepada Jadual Kehidupan Seragam dalam Penerbitan 590-B yang memberitahunya bahawa faktor pengeluarannya ialah 25.6. Dia membahagikan $200,000 dengan 25.6 untuk mencapai $7,812.5, yang merupakan pengagihan mandatori yang diperlukan untuk tahun itu.

Garisan bawah

Pengagihan mandatori ialah jumlah wang yang diperlukan yang perlu dikeluarkan oleh individu daripada akaun persaraan mereka setiap tahun apabila mereka mencapai umur 72 tahun. Jumlah yang perlu dikeluarkan bergantung pada pelbagai faktor, seperti umur, dan jika pengagihan tidak dibuat, seseorang individu akan dikenakan penalti yang berat. Pengagihan mandatori, juga dikenali sebagai pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) digunakan untuk kebanyakan akaun persaraan, walaupun ada yang dikecualikan, seperti Roth IRA.

Sorotan

Pengagihan minimum yang diperlukan untuk setiap jenis akaun dikira secara berbeza.

Pengeluaran berlebihan tidak menurunkan pengagihan minimum yang diperlukan pada tahun-tahun akan datang.

Pengagihan mandatori termasuk dalam pendapatan bercukai individu kecuali yang telah dikenakan cukai atau yang boleh diterima tanpa cukai.
Sehingga 2020, umur dinaikkan kepada 72 tahun untuk mengambil pengagihan minimum yang diperlukan daripada IRA.
Pengagihan mandatori berlaku apabila individu mencapai umur yang diperlukan untuk mengambil pengagihan daripada akaun persaraan.

Soalan Lazim

Apa Berlaku Jika Anda Gagal Mengambil Agihan Wajib?

Jika anda tidak mengambil pengagihan mandatori yang diperlukan, anda akan dikenakan denda sebanyak 50% ke atas jumlah yang sepatutnya anda keluarkan. Jadi, sebagai contoh, jika pengedaran minimum yang anda perlukan untuk tahun itu ialah $4,000 dan anda gagal membuat pengeluaran, anda akan dikenakan penalti sebanyak $2,000.

Adakah Pengagihan Mandatori Menjejaskan Keselamatan Sosial?

Ya, pengagihan mandatori mempengaruhi Keselamatan Sosial. Pengagihan mandatori dikira dalam pendapatan gabungan anda. Oleh itu, apabila anda mengambil pengagihan, pendapatan anda meningkat, yang boleh mengakibatkan faedah Keselamatan Sosial anda dikenakan cukai. Jika pendapatan gabungan anda adalah antara $25,000 dan $34,000, sehingga 50% daripada faedah Keselamatan Sosial anda boleh dikenakan cukai. Jika pendapatan gabungan anda melebihi $34,000, anda boleh dikenakan cukai sehingga 85% daripada faedah SS anda.

Apakah Itu Kalkulator Pengagihan Mandatori?

Kalkulator pengedaran mandatori ialah kalkulator dalam talian, seperti yang disediakan oleh Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC), yang membolehkan seseorang individu menentukan dengan cepat apakah pengagihan mandatori mereka berdasarkan umur dan baki akaun mereka.

Bagaimanakah Pengagihan Mandatori Dikenakan Cukai?

Pengagihan mandatori dikenakan cukai pada kurungan cukai individu pada masa pengeluaran. Ini hanya terpakai kepada pengagihan yang belum dikenakan cukai atau yang tidak layak untuk cukai.

Apakah Jenis Pelan Persaraan Memerlukan Pengagihan Mandatori?

Kebanyakan pelan persaraan tertakluk kepada pengagihan mandatori, termasuk akaun persaraan individu tradisional (IRA), 401(k)s, 403(b)s, 457(b)s, SEPs, SARSEPs, SIMPLE IRAs dan Roth 401(k)s . IRA Roth tidak tertakluk kepada pengagihan mandatori sepanjang hayat pemilik.