Guling Langsung
Apakah Itu Peralihan Terus?
Peralihan langsung ialah pengagihan aset layak yang layak daripada pelan layak,. pelan 403(b) atau pelan 457 kerajaan ke dalam pelan IRA tradisional, pelan layak, pelan 403(b) atau pelan 457 kerajaan.
Peralihan langsung juga boleh menjadi pengagihan daripada IRA kepada pelan yang layak, pelan 403(b) atau pelan 457 kerajaan. Peralihan langsung secara berkesan membolehkan penyimpan persaraan memindahkan dana dari satu akaun persaraan ke akaun persaraan yang lain tanpa penalti dan tanpa membuat acara bercukai.
Cara Peralihan Terus Berfungsi
Pertukaran berlaku apabila seseorang mengeluarkan wang tunai atau aset lain daripada satu pelan persaraan yang layak dan menyumbang semua atau sebahagian daripada ini kepada pelan lain yang layak. Pemilik akaun mungkin dikenakan penalti jika transaksi tidak selesai dalam tempoh 60 hari. Urus niaga peralihan tidak dikenakan cukai, melainkan peralihan adalah kepada IRA pemilik Roth,. tetapi IRS menghendaki akaun itu melaporkan perkara ini pada pulangan cukai persekutuan mereka.
Untuk merekayasa peralihan langsung, pemegang akaun perlu meminta pentadbir rancangannya mendraf cek dan menghantarnya terus ke 401(k) atau IRA baharu. Dalam pemindahan IRA-ke-IRA, pemegang amanah daripada satu pelan menghantar amaun peralihan kepada pemegang amanah daripada pelan yang lain. Jika pemegang akaun menerima cek daripada IRA sedia ada atau akaun persaraannya, mereka boleh menunaikannya dan mendepositkan dana ke dalam IRA baharu. Walau bagaimanapun, mereka mesti menyelesaikan proses dalam tempoh 60 hari untuk mengelakkan cukai pendapatan atas pengeluaran. Jika mereka terlepas tarikh akhir 60 hari, IRS menganggap jumlah itu seperti pengagihan awal.
Bagaimana Ia Dibayar
Aset peralihan langsung dibayar kepada pelan yang layak atau penjaga atau pemegang amanah IRA dan bukan kepada individu tersebut. Pengagihan boleh dikeluarkan sebagai cek yang perlu dibayar kepada akaun baharu. Contohnya, jika seseorang individu memutuskan untuk menukar majikan dan memindahkan aset persaraannya yang dibina dari semasa ke semasa dalam pelan persaraan majikan pertama, dia mesti menyelaraskan dengan pentadbir pelan, selalunya firma pengurusan aset seperti Fidelity atau Vanguard, untuk menutup akaun dan menulis cek baki akaun kepada penjaga IRA baharu.
Sesetengah firma mengenakan bayaran untuk perkhidmatan ini walaupun ia biasanya tidak besar. Sebaliknya, firma sering mengenakan bayaran yang kecil untuk membuka akaun baharu. Jika pekerja memulakan pekerjaan baharu, selalunya majikan baharu ini akan menanggung kos untuk menyediakan akaun persaraan baharu. Kadangkala, pekerja perlu menunggu beberapa tahun atau tempoh peletakhakan sebelum dia mungkin layak untuk membuka akaun persaraan baharu dan meminta majikannya mula membuat caruman.
Pertukaran Terus dan Pelan Persaraan Layak
Seperti yang dinyatakan di atas, peralihan langsung dikenakan pada pelan persaraan yang layak. Ini adalah pelan yang memenuhi kriteria tertentu, seperti tanpa diskriminasi di kalangan pekerja, untuk layak mendapat faedah cukai tertentu. Ini termasuk majikan yang mengambil potongan cukai untuk caruman yang mereka buat kepada pelan itu, pekerja yang mengambil potongan cukai ke atas caruman mereka sendiri dan pendapatan atas semua caruman yang ditangguhkan cukai sehingga ditarik balik.
Faedah Tertakrif lwn. Sumbangan Tertakrif
Dua jenis utama pelan layak ialah pelan manfaat tertakrif dan pelan sumbangan tertakrif. Pelan manfaat tertakrif ialah pelan pencen yang lebih tradisional di mana manfaat adalah berdasarkan formula tertentu, selalunya termasuk bilangan tahun perkhidmatan pekerja dikali faktor gaji. Pelan sumbangan yang ditentukan untuk memperuntukkan wang untuk merancang peserta, berdasarkan peratusan pendapatan setiap pekerja. Lebih lama pekerja mengambil bahagian dalam pelan, lebih tinggi baki akaun berkembang, juga berdasarkan pendapatan pelaburan.
##Sorotan
Tujuan peralihan adalah untuk mengekalkan status tertunda cukai bagi aset tersebut tanpa menimbulkan peristiwa bercukai atau dikenakan penalti.
Penjaga dana asal akan mendraf cek atau pindahan kawat yang dibuat kepada penjaga akaun baharu, dan bukan kepada pemegang akaun.
Peralihan langsung membenarkan penyimpan persaraan untuk memindahkan dana daripada satu akaun yang layak (seperti pelan 401(k)) terus ke akaun lain (seperti IRA).
Untuk mengelakkan penalti dan cukai, peralihan mesti dilaksanakan dalam tempoh 60 hari selepas pengeluaran dana daripada akaun asal.
