Pampasan Tertunda Tidak Layak (NQDC)

Apakah Itu Pampasan Tertunda Tidak Berkelayakan (NQDC)?

Pampasan tertunda tidak layak ialah pampasan yang telah diperoleh oleh pekerja tetapi belum diterima daripada majikan mereka. Oleh kerana pemilikan pampasan—yang mungkin berbentuk wang atau sebaliknya—belum dipindahkan kepada pekerja, ia belum lagi sebahagian daripada pendapatan yang diperoleh pekerja dan tidak dikira sebagai pendapatan boleh cukai.

Memahami Pampasan Tertunda Tidak Layak (NQDC)

NQDC, yang sering dirujuk sebagai pelan 409A disebabkan bahagian kod cukai yang terdapat di dalamnya, muncul sebagai tindak balas kepada had caruman pekerja kepada pelan simpanan persaraan tajaan kerajaan. Oleh kerana mereka yang berpendapatan tinggi tidak dapat menyumbang jumlah perkadaran yang sama kepada simpanan persaraan tertunda cukai mereka seperti mereka yang berpendapatan lain, NQDC menawarkan cara untuk mereka yang berpendapatan tinggi untuk menangguhkan pemilikan sebenar pendapatan dan mengelakkan cukai pendapatan ke atas pendapatan mereka sambil menikmati cukai. -pertumbuhan pelaburan tertunda.

Sebagai contoh, jika Sarah, seorang eksekutif, memperoleh $750,000 setahun, caruman maksimum 401(k) beliau sebanyak $19,500 akan mewakili hanya 2.6% daripada pendapatan tahunannya, menjadikannya mencabar untuk menyimpan cukup dalam akaun persaraannya untuk menggantikan gajinya semasa bersara. Dengan menangguhkan sebahagian daripada pendapatannya kepada NQDC, dia boleh menangguhkan pembayaran cukai pendapatan ke atas pendapatannya, membolehkannya menyimpan peratusan pendapatan yang lebih tinggi daripada yang dibenarkan di bawah pelan 401(k)nya.

Simpanan dalam NQDC selalunya ditangguhkan selama lima atau 10 tahun, atau sehingga pekerja mencapai persaraan.

NQDC tidak mempunyai sekatan yang sama seperti rancangan persaraan; pekerja boleh menggunakan pendapatan tertunda mereka untuk matlamat simpanan lain, seperti perbelanjaan perjalanan atau pendidikan. Kenderaan pelaburan untuk caruman NQDC berbeza mengikut majikan dan mungkin serupa dengan pilihan pelaburan 401(k) yang ditawarkan oleh syarikat.

Had NQDCs

Walau bagaimanapun, NQDC bukan tanpa risiko; mereka tidak dilindungi oleh Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja (ERISA) seperti 401(k)s dan 403(b)s.Jika syarikat yang memegang kebankrapan NQDC pekerja diisytiharkan atau disaman, aset pekerja tidak dilindungi daripada pemiutang syarikat. Satu lagi perkara penting ialah wang daripada NQDC tidak boleh dimasukkan ke dalam IRA atau akaun persaraan lain selepas ia dibayar . pendapatan, beban cukai pekerja boleh meningkat.

NQDC boleh menjadi kenderaan simpanan yang berharga untuk pekerja yang diberi pampasan tinggi yang telah kehabisan pilihan simpanan mereka yang lain.