Pencirian semula
Apakah Pencirian Semula?
Pencirian semula merujuk kepada dua strategi akaun persaraan individu (IRA) berasingan :
Sumbangan kepada IRA boleh dicirikan semula sebagai sumbangan kepada IRA yang berbeza. Strategi ini dibenarkan pada masa ini, dan anda boleh mencirikan semula sumbangan Roth IRA anda kepada sumbangan IRA tradisional dan sebaliknya, walaupun tarikh akhir tertentu dikenakan.
Penukaran IRA Roth boleh dicirikan semula (atau "dibuat asal") menjadi IRA tradisional. Walau bagaimanapun, strategi ini tidak lagi dibenarkan di bawah Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan. Hari ini, jika anda melakukan penukaran Roth IRA, ia adalah langkah yang kekal dan tidak boleh ditarik balik.
Cara Pencirian Semula Berfungsi
Pencirian semula membolehkan anda menganggap sumbangan tetap yang anda buat kepada IRA Roth atau IRA tradisional sebagai sumbangan yang anda buat kepada jenis IRA yang lain. Contohnya, jika anda menyumbang $6,000 kepada IRA Roth anda (IRA “pertama”), anda boleh mencirikannya semula sebagai sumbangan $6,000 yang dibuat kepada IRA tradisional anda (IRA “kedua”).
Anda tidak boleh mencirikan semula caruman majikan di bawah pelan IRA pencen pekerja yang dipermudah (SEP) atau Pelan Padanan Insentif Simpanan untuk Pekerja (SIMPLE) sebagai caruman kepada IRA lain.
Mencirikan semula sumbangan daripada satu jenis IRA kepada yang lain memberi anda peluang untuk mengubah fikiran anda atau membetulkan kesilapan—katakan, anda menyumbang kepada Roth walaupun pendapatan anda terlalu tinggi.
Anda mempunyai sehingga tarikh akhir penyata cukai pendapatan persekutuan anda (termasuk sebarang pelanjutan) untuk tahun apabila anda membuat sumbangan pertama untuk mencirikan semula sumbangan anda. Selagi anda mencirikan semula sumbangan anda pada tarikh akhir ini, anda boleh menganggap sumbangan itu sebagai dibuat kepada IRA kedua untuk tahun itu. Ini bermakna anda boleh mengabaikan sumbangan yang anda buat kepada IRA pertama dengan berkesan.
Tahun anda membuat caruman pertama ialah tahun cukai yang berkaitan dengan caruman itu—tidak semestinya tahun anda benar-benar membuat caruman. Ingat bahawa anda biasanya mempunyai masa sehingga 15 April (18 atau 19 April 2022) untuk membuat sumbangan tahun sebelumnya.
Untuk mencirikan semula sumbangan, minta penjaga IRA anda (institusi kewangan yang memegang IRA anda) untuk memindahkan jumlah tersebut—termasuk sumbangan dan pendapatan yang berkaitan—kepada jenis IRA yang berbeza. Pencirian semula boleh berlaku sama ada dalam institusi yang sama (jika anda menggunakan satu penjaga untuk kedua-dua IRA) atau melalui pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah jika penyedia berbeza mengekalkan IRA.
Sorotan
Sebelum Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan, anda boleh mencirikan semula—atau "buat asal"—penukaran IRA Roth kembali kepada IRA tradisional.
Sumbangan akaun persaraan individu (IRA) boleh dicirikan semula sebagai sumbangan kepada IRA yang berbeza, walaupun tarikh akhir tertentu dikenakan.
Penukaran IRA Roth kini tidak boleh ditarik balik. Sebaik sahaja anda menukar kepada Roth, anda tidak boleh berpatah balik.
Soalan Lazim
Berapa banyak yang boleh saya sumbangkan kepada IRA?
Untuk 2021 dan 2022, anda boleh menyumbang sehingga $6,000 kepada Roth dan IRA tradisional anda. Jika anda berumur 50 tahun ke atas, anda boleh membuat sumbangan tambahan $1,000 , menjadikan had sumbangan tahunan kepada $7,000. Ambil perhatian bahawa had adalah jumlah gabungan untuk semua IRA anda. Jadi, sebagai contoh, jika anda menyumbang $4,000 kepada IRA tradisional, jumlah paling banyak yang boleh anda sumbangkan kepada Roth pada tahun cukai yang sama ialah $2,000. IRA Roth mempunyai sekatan tambahan: Sama ada anda dibenarkan menyumbang jumlah penuh— atau apa-apa sahaja—bergantung pada pendapatan kasar larasan (MAGI) dan status pemfailan anda yang diubah suai. Contohnya, jika anda sudah berkahwin dan memfailkan bersama, anda tidak boleh menyumbang kepada IRA Roth jika MAGI anda ialah $214,000 atau lebih untuk tahun cukai 2022.
Bagaimanakah anda memperuntukkan pendapatan apabila mencirikan semula sumbangan IRA?
Jika anda memilih untuk mencirikan semula sumbangan IRA, anda perlu memindahkan sumbangan serta sebarang pendapatan yang berkaitan dengan dana tersebut—atau kurangkan sebarang kerugian. Jika IRA terdiri sepenuhnya daripada caruman dan pendapatan yang anda ingin sifatkan semula—contohnya, IRA baharu yang anda telah buat hanya satu sumbangan—maka anda boleh memindahkan keseluruhan IRA. Ini dipanggil pencirian semula penuh. Sebaliknya, jika anda ingin memindahkan sebahagian daripada IRA anda, ia dianggap pencirian semula separa. Dalam kes ini, anda perlu menentukan berapa banyak pendapatan IRA yang boleh dikaitkan dengan sumbangan yang anda ingin mencirikan semula. Anda boleh melangkau matematik dengan meminta pembekal IRA anda mengira jumlah ini untuk anda.
Bagaimanakah anda mencirikan semula sumbangan akaun persaraan individu (IRA)?
Untuk mencirikan semula sumbangan akaun persaraan individu (IRA), anda perlu menggunakan IRA sedia ada atau membuka IRA baharu untuk menerima dana yang dikeluarkan. Seterusnya, maklumkan kepada institusi kewangan anda bahawa anda ingin mencirikan semula sumbangan. Jika pembekal IRA yang sama mengekalkan kedua-dua IRA, anda hanya boleh memberitahu satu institusi tersebut. Jika tidak, maklumkan kepada penjaga yang memegang sumbangan IRA yang dipersoalkan dan institusi yang akan menerima sumbangan yang dicirikan semula. Anda secara umumnya boleh melakukan pencirian semula dalam talian atau dengan borang standard penjaga IRA anda. Anda mesti melaporkan pencirian semula pada penyata cukai anda untuk tahun semasa anda membuat sumbangan asal menggunakan Borang 8606 Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS).
