Borang W-9

Apakah Borang W-9: Permintaan Nombor Pengenalan Pembayar Cukai (TIN) dan Pensijilan?

Borang W-9 ialah borang cukai Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) yang digunakan untuk mengesahkan nama, alamat dan nombor pengenalan pembayar cukai (TIN) seseorang untuk pekerjaan atau tujuan penjanaan pendapatan lain. Pengesahan boleh diminta untuk sama ada individu yang ditakrifkan sebagai warganegara AS atau seseorang yang ditakrifkan sebagai pemastautin asing.

Borang W-9 juga dikenali sebagai Permintaan Nombor Pengenalan Pembayar Cukai dan borang Pensijilan.

Siapa Boleh Memfailkan Borang W-9: Permintaan Nombor Pengenalan Pembayar Cukai (TIN) dan Pensijilan?

Borang W-9 ialah permintaan bertulis rasmi untuk maklumat sahaja dan digunakan semata-mata untuk tujuan mengesahkan nombor pengenalan pembayar cukai (TIN) seseorang. Majikan atau entiti lain yang dikehendaki memfailkan dokumen maklumat dengan IRS, seperti Borang 1099, mesti mendapatkan TIN anda yang betul untuk melaporkan sebarang pendapatan atau kerugian yang mungkin menjejaskan pulangan cukai persekutuan anda atau pendapatan bercukai anda. Bagi kebanyakan individu, TIN akan menjadi Nombor Keselamatan Sosial (SSN) mereka.

W-9 berbeza daripada Borang W-4 —yang lebih biasa dibekalkan oleh pekerja kepada majikan mengarahkan—di mana W-9 tidak secara asalnya mengatur penahanan sebarang cukai yang perlu dibayar. Sebarang cukai yang diperlukan berdasarkan keuntungan yang berkaitan dengan W-9 yang disediakan adalah tanggungjawab pemegang TIN yang disenaraikan pada dokumen melainkan pembayar cukai tertakluk kepada penahanan sandaran. Jika penahanan sandaran diperlukan, ini perlu dicatat pada W-9, untuk memaklumkan dengan betul entiti yang menerima maklumat tentang keperluan untuk menahan dengan sewajarnya.

Borang W-9 Digunakan Untuk Apa?

Maklumat yang diperolehi pada borang W-9 paling kerap digunakan untuk mencipta versi Borang 1099. Borang 1099 mengandungi maklumat tentang sebarang pendapatan yang mungkin telah diterima oleh pemegang TIN yang biasanya tidak disenaraikan pada borang W-2 . Ini termasuk, tetapi tidak terhad kepada, pendapatan yang dibayar kepada seseorang sebagai sebahagian daripada kontrak; urus niaga hartanah tertentu; dividen yang dibayar terhadap pelaburan; dan pelbagai urus niaga kewangan lain.

IRS menghendaki mereka yang tidak ditakrifkan sebagai warganegara AS atau penduduk asing untuk menggunakan Borang W-8 yang sesuai sebagai ganti borang W-9.

Borang 1099 hanya diperlukan untuk dikeluarkan sebaik sahaja ambang pendapatan minimum dicapai, yang bagi kebanyakan pendapatan pelbagai ditetapkan pada $600 untuk tahun cukai 2020 dan 2021. Jumlah di bawah ambang ini mesti dilaporkan sebagai pendapatan oleh pemegang TIN tetapi tidak memerlukan 1099 borang .

Walaupun pekerja dikehendaki secara sah untuk membekalkan maklumat peribadi tertentu kepada majikan mereka, privasi pekerja dilindungi oleh undang-undang. Majikan yang mendedahkan maklumat peribadi pekerja dalam apa jua cara tanpa kebenaran boleh dikenakan pendakwaan sivil dan jenayah.

Cara Membaca dan Mengisi Borang W-9

Borang W-9 ialah salah satu borang IRS yang paling mudah untuk dilengkapkan, tetapi jika borang cukai membuat anda gementar, jangan risau. Kami akan membimbing anda melalui cara yang betul untuk menyelesaikannya.

Semua halaman Borang W-9 tersedia di tapak web IRS .

Langkah 1

Masukkan nama anda seperti yang ditunjukkan pada penyata cukai anda.

Langkah 2

Masukkan nama perniagaan anda atau nama "entiti yang diabaikan", jika berbeza daripada nama yang anda masukkan untuk langkah 1. Contohnya, anda mungkin milikan tunggal,. tetapi untuk tujuan pemasaran, anda tidak menggunakan nama peribadi anda sebagai nama perniagaan anda; sebaliknya, anda "berniaga sebagai" beberapa nama lain. Anda akan memasukkan nama itu di sini. Bagi bahagian entiti yang diabaikan, jika anda tidak tahu apa itu, anda mungkin bukan satu. Jenis entiti yang biasa diabaikan ialah syarikat liabiliti terhad ahli tunggal .Pemilik tunggal dan syarikat S tidak pernah diklasifikasikan sebagai entiti yang diabaikan.

Langkah 3

Apakah jenis entiti perniagaan anda untuk klasifikasi cukai persekutuan: milikan tunggal, perkongsian, syarikat C,. syarikat S, amanah/pusaka, syarikat liabiliti terhad atau "lain-lain"? Tandakan kotak yang sesuai. Jika anda tidak pasti, anda mungkin sebuah syarikat milikan tunggal, kerana anda perlu memfailkan banyak kertas kerja untuk menjadi salah satu entiti lain.

Langkah 4

Pengecualian. Kemungkinan anda akan membiarkan kotak ini kosong. Berikut adalah beberapa pengecualian:

Penerima yang dikecualikan daripada penahanan sandaran,. seperti syarikat (dalam kebanyakan kes), mungkin perlu memasukkan kod dalam kotak "Kod penerima dikecualikan". Arahan Borang W-9 menyenaraikan penerima yang dikecualikan dan kod mereka serta jenis pembayaran yang mana kod ini harus digunakan. Syarikat yang mengisi W-9 untuk penerimaan faedah atau pembayaran dividen, sebagai contoh, akan memasukkan kod "5."
Penerima yang dikecualikan daripada melaporkan di bawah Akta Pematuhan Cukai Akaun Asing (FATCA) mungkin perlu memasukkan kod dalam kotak "Pengecualian daripada kod pelaporan FATCA". Kedua-dua kotak ini tidak akan digunakan untuk kontraktor bebas atau pekerja bebas biasa.

###Langkah 5

Berikan alamat jalan, bandar, negeri dan poskod anda. Bagaimana jika alamat rumah anda berbeza daripada alamat perniagaan anda? Alamat manakah yang perlu anda berikan pada Borang W-9? Gunakan alamat yang akan anda gunakan pada penyata cukai anda. Sebagai contoh, jika anda pemilik tunggal yang menyewa ruang pejabat, tetapi anda memfailkan penyata cukai anda menggunakan alamat rumah anda, masukkan alamat rumah anda pada borang W-9 supaya IRS tidak akan menghadapi masalah memadankan 1099 anda dengan Borang 1040 anda.

Langkah 6

Dalam langkah pilihan ini, anda boleh memberikan nama dan alamat peminta. Anda mungkin ingin mengisi kotak ini untuk menyimpan rekod orang yang anda berikan nombor pengenalan cukai anda.

Langkah 7

IRS memanggil bahagian ini Bahagian I, yang perlu membuat anda tertanya-tanya apakah semua langkah yang baru anda selesaikan itu. Di sini, anda mesti memberikan nombor pengenalan cukai perniagaan anda, yang akan menjadi Nombor Keselamatan Sosial individu anda jika anda pemilik tunggal atau nombor pengenalan majikan anda (EIN) jika anda jenis perniagaan lain. Kini, sesetengah syarikat milikan tunggal juga mempunyai EIN, tetapi IRS lebih suka pemilik tunggal menggunakan SSN mereka pada Borang W-9. Sekali lagi, berbuat demikian akan memudahkan untuk memadankan mana-mana 1099 yang anda terima dengan penyata cukai anda, yang akan anda failkan di bawah SSN anda.

Bagaimana jika perniagaan anda baru dan tidak mempunyai EIN? Anda masih boleh mengisi borang W-9. IRS mengatakan anda harus memohon nombor anda dan tulis "dipohon" dalam ruang untuk TIN. Anda perlu mendapatkan nombor ini secepat mungkin kerana, sehingga anda melakukannya, anda akan tertakluk kepada penahanan sandaran. Anda boleh memohon EIN di tapak web IRS. Lihat arahan di bawah untuk Langkah 8, Bahagian II, untuk maklumat lanjut tentang penahanan sandaran.

Langkah 8

Dalam Bahagian II, anda mesti mengesahkan kebenaran semua maklumat anda sebelum anda boleh menandatangani Borang W-9. Berbohong pada borang cukai dengan sengaja boleh bermakna anda perlu membayar denda atau masuk penjara; IRS tidak membuat kekacauan. Sebelum menandatangani borang W-9, berikut ialah kenyataan yang anda mesti sahkan adalah benar, di bawah penalti sumpah bohong:

satu. Nombor yang ditunjukkan pada borang ini ialah nombor pengenalan pembayar cukai saya yang betul (atau saya sedang menunggu nombor untuk dikeluarkan kepada saya).

Pembayar cukai mesti menggunakan nombor ID cukai yang sah. Menggunakan nombor ID cukai yang "dipinjam", dicuri atau dibuat-buat akan sama dengan berbohong di bawah sumpah, dan melibatkan akibat yang serius.

2. Saya tidak tertakluk kepada penahanan sandaran kerana: (a) Saya dikecualikan daripada penahanan sandaran, atau (b) Saya tidak dimaklumkan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) bahawa saya tertakluk kepada penahanan sandaran akibat kegagalan untuk laporkan semua faedah atau dividen, atau (c) IRS telah memberitahu saya bahawa saya tidak lagi tertakluk kepada penahanan sandaran.

Kebanyakan pembayar cukai dikecualikan daripada pegangan sandaran. Jika anda tidak tahu apa yang IRS perkatakan di sini, anda mungkin dikecualikan. Jika anda tidak dikecualikan, IRS akan memberitahu anda dan syarikat yang membayar anda perlu tahu kerana ia dikehendaki menahan cukai pendapatan daripada gaji anda pada kadar rata 24% (sehingga 2020) dan menghantarnya kepada IRS. Secara kebetulan, kini anda tahu satu lagi sebab yang baik untuk tidak menipu penyata cukai anda: Anda mungkin perlu memberitahu pelanggan masa depan mengenainya, dan itu mungkin membuatkan syarikat berfikir dua kali tentang anda. Perkara (c) pada asasnya mengatakan bahawa jika anda pernah tertakluk kepada penahanan sandaran tetapi tidak lagi, tiada siapa yang perlu tahu.

3. Saya warganegara AS atau orang AS yang lain.

Jika anda seorang penduduk asing,. anda berada dalam keadaan yang jelas. IRS juga menganggap yang berikut sebagai "orang AS": perkongsian, perbadanan, syarikat atau persatuan yang diwujudkan atau dianjurkan di Amerika Syarikat atau di bawah undang-undang Amerika Syarikat; estet domestik; dan amanah domestik. Jika perniagaan anda ialah perkongsian yang mempunyai rakan kongsi asing, peraturan khas dikenakan; baca tentang mereka dalam arahan kepada Borang W-9. Jika anda bukan warganegara AS, anda mungkin perlu mengisi Borang W-8 atau Borang 8233 sebaliknya.

empat. Kod FATCA yang dimasukkan pada borang ini (jika ada) yang menunjukkan bahawa saya dikecualikan daripada pelaporan FATCA adalah betul.

Anda mungkin tidak perlu risau tentang perkara ini, yang berkaitan dengan Akta Pematuhan Cukai Akaun Asing.

Pertimbangan Khas Semasa Memfailkan Borang W-9

Menandatangani Borang W-9

Borang W-9 memberitahu anda untuk memotong item 2 di atas jika anda telah dimaklumkan oleh IRS bahawa anda kini tertakluk kepada penahanan sandaran kerana anda telah gagal melaporkan semua faedah dan dividen pada pulangan cukai anda.

Anda boleh memotong item 2 jika anda mengisi Borang W-9 berkaitan dengan transaksi hartanah. Item 2 tidak terpakai dalam kes ini, jadi tidak mengapa jika anda tertakluk kepada penahanan sandaran.

Sekarang, jika anda membaca cetakan halus dalam arahan W-9 dengan teliti, ia seolah-olah menunjukkan bahawa kebanyakan orang tidak perlu menandatangani borang ini sama sekali. Anda biasanya hanya perlu menandatanganinya jika IRS telah memberitahu anda bahawa anda telah memberikan TIN yang salah sebelum ini. Walau bagaimanapun, mengetepikan teknikal, orang yang meminta anda mengisi Borang W-9 mungkin akan menganggapnya tidak lengkap atau tidak sah jika anda belum menandatanganinya.

Mengembalikan Borang W-9

Kembalikan Borang W-9 anda yang lengkap kepada perniagaan yang meminta anda mengisinya. Sebaik-baiknya, anda akan menyampaikannya secara peribadi untuk mengehadkan pendedahan anda kepada kecurian identiti,. tetapi kaedah ini selalunya tidak praktikal. Mel dianggap agak selamat. Jika anda mesti menghantar e-mel borang, anda harus menyulitkan kedua-dua dokumen dan mesej e-mel anda dan semak tiga kali sama ada anda mempunyai alamat e-mel yang betul penerima sebelum menghantar mesej anda. Perkhidmatan percuma tersedia dalam talian untuk membantu anda melakukan ini, tetapi semak reputasi mereka sebelum mempercayai dokumen anda kepada mereka. Biasanya perniagaan yang perlu menyerahkan W-9 kepada IRS akan memberi anda satu untuk diisi.

##Sorotan

Maklumat yang diambil daripada borang W-9 sering digunakan untuk menjana borang cukai 1099, yang diperlukan untuk tujuan pemfailan cukai pendapatan.
W-9 ialah borang rasmi yang diberikan oleh IRS untuk majikan atau entiti lain untuk mengesahkan nama, alamat dan nombor pengenalan cukai individu yang menerima pendapatan.
Maklumat yang dikumpul oleh entiti pada borang W-9 tidak boleh didedahkan untuk sebarang tujuan lain, di bawah peraturan privasi yang ketat.