Basel-aftalen

Hvad er Basel-aftalerne?

Basel-aftalerne er en række af tre sekventielle bankreguleringsaftaler (Basel I, II og III) fastsat af Basel-komitéen for banktilsyn (BCBS).

Udvalget giver anbefalinger om bank- og finanslovgivning, specifikt vedrørende kapitalrisiko,. markedsrisiko og operationel risiko. Aftalerne sikrer, at finansielle institutioner har tilstrækkelig kapital på konto til at absorbere uventede tab.

Forståelse af Basel-aftalerne

Basel-aftalerne blev udviklet over flere år begyndende i 1980'erne. BCBS blev grundlagt i 1974 som et forum for regelmæssigt samarbejde mellem dets medlemslande om banktilsynsspørgsmål. BCBS beskriver sit oprindelige mål som at forbedre "finansiel stabilitet ved at forbedre tilsynsviden og kvaliteten af banktilsyn på verdensplan." Senere vendte BCBS opmærksomheden mod at overvåge og sikre bankernes og banksystemets kapitaldækning .

Basel I-aftalen blev oprindeligt organiseret af centralbankfolk fra G10-landene,. som på det tidspunkt arbejdede på at opbygge nye internationale finansielle strukturer til at erstatte det nyligt kollapsede Bretton Woods -system.

Møderne er navngivet "Basel-aftaler", da BCBS har hovedkvarter i Bank for International Settlements (BIS) kontorer i Basel, Schweiz. Medlemslande omfatter Australien, Argentina, Belgien, Canada, Brasilien, Kina, Frankrig, Hongkong, Italien, Tyskland, Indonesien, Indien, Korea, USA, Storbritannien, Luxembourg, Japan, Mexico, Rusland, Saudi-Arabien, Schweiz , Sverige, Holland, Singapore, Sydafrika, Tyrkiet og Spanien.

Basel I

Den første Basel-aftale, kendt som Basel I , blev udstedt i 1988 og fokuserede på finansielle institutioners kapitaldækning . Kapitaldækningsrisikoen (risikoen for, at et uventet tab ville skade en finansiel institution) kategoriserer finansielle institutioners aktiver i fem risikokategorier - 0 %, 10 %, 20 %, 50 % og 100 %.

Under Basel I skal banker, der opererer internationalt, opretholde en kapital ( Tier 1 og Tier 2 ) svarende til mindst 8 % af deres risikovægtede aktiver. Dette sikrer, at banker besidder en vis mængde kapital til at opfylde forpligtelser.

For eksempel, hvis en bank har risikovægtede aktiver på $100 millioner, er den forpligtet til at opretholde en kapital på mindst $8 millioner. Tier 1-kapital er den mest likvide og primære finansieringskilde for banken, og tier 2-kapital omfatter mindre likvide hybride kapitalinstrumenter, tab på udlån og opskrivningsreserver samt ikke-oplyste reserver.

Basel II

Den anden Basel-aftale, kaldet Revised Capital Framework, men bedre kendt som Basel II,. fungerede som en opdatering af den oprindelige aftale. Den fokuserede på tre hovedområder: minimumskapitalkrav , tilsynsgennemgang af et instituts kapitaldækning og interne vurderingsproces og effektiv brug af offentliggørelse som en løftestang til at styrke markedsdisciplinen og tilskynde til sund bankpraksis, herunder tilsynsgennemgang. Tilsammen er disse fokusområder kendt som de tre søjler.

Basel II opdelte en banks berettigede lovpligtige kapital fra to i tre lag. Jo højere niveauet er, jo mindre efterstillede værdipapirer må en bank inkludere i den. Hver tier skal udgøre en vis minimumsprocent af den samlede lovpligtige kapital og bruges som tæller ved beregningen af lovpligtige kapitalforhold.

Den nye tier 3-kapital er defineret som tertiær kapital, som mange banker besidder for at understøtte deres markedsrisiko,. råvarerisiko og udenlandsk valutarisiko, der stammer fra handelsaktiviteter. Tier 3-kapital omfatter en større variation af gæld end tier 1 og tier 2-kapital, men er af en meget lavere kvalitet end nogen af de to. Under Basel III-aftalerne blev tier 3-kapital efterfølgende ophævet.

Basel III

I kølvandet på Lehman Brothers-kollapset i 2008 og den efterfølgende finanskrise besluttede BCBS at opdatere og styrke aftalerne. BCBS betragtede dårlig styring og risikostyring, uhensigtsmæssige incitamentsstrukturer og en overskydende banksektor som årsager til kollapset. I november 2010 blev der indgået en aftale om den overordnede udformning af kapital- og likviditetsreformpakken. Denne aftale er nu kendt som Basel III.

Basel III er en fortsættelse af de tre søjler sammen med yderligere krav og sikkerhedsforanstaltninger. For eksempel kræver Basel III, at banker har et minimumsbeløb af fælles egenkapital og et minimumslikviditetsforhold. Basel III indeholder også yderligere krav til det, som aftalen kalder "systemisk vigtige banker", eller de finansielle institutioner, der anses for at være " for store til at gå konkurs ". Ved at gøre det slap den af med tier 3-kapitalovervejelser.

Basel III-reformerne er nu blevet integreret i den konsoliderede Basel-ramme, som omfatter alle de nuværende og kommende standarder fra Baselkomitéen for Banktilsyn. Basel III niveau 1 er nu implementeret, og alle på nær ét af de 27 komitémedlemslande deltog i Basel III-overvågningsøvelsen, der blev afholdt i juni 2021. Den endelige Basel III-ramme omfatter indfasningsbestemmelser for outputgulvet, som starter ved 50. % den jan. 1, 2023, stiger i årlige trin på 5 % og indfases fuldt ud på 72,5 %-niveauet fra januar 2028. Disse 2023-tiltag er blevet omtalt som Basel 3.1 eller Basel IV.

##Højdepunkter

• Basel-aftalerne henviser til en række af tre internationale banktilsynsmøder, der fastlagde kapitalkrav og risikomålinger for globale banker.

• Den seneste aftale, Basel III, blev indgået i november 2010. Basel III kræver, at banker har et minimumsbeløb af fælles egenkapital og et minimumslikviditetsforhold.

• Aftalerne er designet til at sikre, at finansielle institutioner har tilstrækkelig kapital på konto til at opfylde deres forpligtelser og også absorbere uventede tab.