Formular W-2
Was ist das Formular W-2: Lohn- und Steuerbescheinigung?
Das Formular W-2, auch als Lohn- und Steuererklärung bekannt, ist das Dokument, das ein Arbeitgeber am Ende des Jahres an jeden Mitarbeiter und den Internal Revenue Service (IRS) senden muss. Ein W-2 meldet die Jahreslöhne der Mitarbeiter und die Höhe der von ihren Gehaltsschecks einbehaltenen Steuern. Ein W-2-Mitarbeiter ist jemand, dessen Arbeitgeber Steuern von seinen Gehaltsschecks abzieht und diese Informationen an die Regierung übermittelt.
Wer reicht das Formular W-2: Lohn- und Steuererklärung ein?
Ein Arbeitgeber ist gesetzlich verpflichtet, jedem Arbeitnehmer, dem er ein Gehalt, einen Lohn oder eine andere Form der Vergütung gezahlt hat, ein W-2-Formular zuzusenden. Ausgenommen hiervon sind befristet Beschäftigte oder Selbstständige,. die ihre Steuern mit unterschiedlichen Formularen einreichen. Der Arbeitgeber muss dem Arbeitnehmer das W-2-Formular am oder vor dem 31. Januar jedes Jahres zusenden, damit der Arbeitnehmer genügend Zeit hat, die Einkommenssteuern vor Ablauf der Frist (in den meisten Jahren der 15. April) einzureichen.
Arbeitgeber müssen das ganze Jahr über W-2-Formulare verwenden, um die Steuern des Federal Insurance Contributions Act (FICA) für ihre Mitarbeiter zu melden. Bis Ende Januar müssen Arbeitgeber für das Vorjahr das Formular W-2 zusammen mit dem Formular W-3 für jeden Arbeitnehmer bei der Social Security Administration (SSA) einreichen. Die SSA verwendet die Informationen auf diesen Formularen, um die Sozialversicherungsleistungen zu berechnen, auf die jeder Arbeitnehmer Anspruch hat.
Steuerunterlagen werden für das Vorjahr eingereicht. Wenn Sie beispielsweise im Januar 2022 ein W-2-Formular erhalten, spiegelt es Ihr Einkommen für 2021 wider.
So reichen Sie das Formular W-2 ein: Lohn- und Steuererklärung
Wenn Sie Angestellter eines Unternehmens sind und ein W-2 für Ihre Einkommenssteuern erhalten, wird es Ihnen automatisch jedes Jahr von Ihrem Arbeitgeber zugesandt. Ihr Arbeitgeber wird auch eine Kopie Ihres W-2 beim IRS einreichen.
Die Informationen, die auf Formular W-4 (oder manchmal Formular W-9 ) bereitgestellt werden, wenn Sie zum ersten Mal eingestellt werden, liefern die Informationen, die Ihr Unternehmen benötigt, um Gehaltsabrechnungen, Steuereinbehalte, vom Arbeitgeber bereitgestellte Leistungen und Beiträge vor Steuern zu verfolgen, z 401 (k) Pensionsplan. Das W-4-Formular teilt dem Arbeitgeber den Steuerbetrag mit, der vom Gehaltsscheck eines Arbeitnehmers einzubehalten ist, basierend auf dem Familienstand der Person, der Anzahl der Zulagen und Unterhaltsberechtigten und anderen Faktoren.
Wenn Sie Ihre Einkommenssteuern vorbereiten, müssen Sie die auf Ihrem W-2 gefundenen Daten entweder handschriftlich oder elektronisch in eine individuelle Steuererklärung des Formulars 1040 eingeben. Die Online-Steuervorbereitungssoftware ermöglicht es Ihnen jetzt, die Informationen auf Ihrem W-2 in vielen Fällen direkt von Ihrem Gehaltsabrechnungsanbieter zu importieren.
Welche Informationen enthält das Formular W-2: Lohn- und Steuererklärung?
Jedes W-2 hat die gleichen Felder, unabhängig vom Arbeitgeber. W-2-Formulare sind in staatliche und föderale Abschnitte unterteilt, da Arbeitnehmer auf beiden Ebenen Steuern einreichen müssen. Einige Felder enthalten die Informationen des Arbeitgebers, einschließlich der Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN) (bundesweit) des Unternehmens und der staatlichen ID-Nummer des Arbeitgebers. Die restlichen Felder sind meist Angaben zum Einkommen des Mitarbeiters aus dem Vorjahr.
Das Gesamteinkommen des Arbeitnehmers vom Arbeitgeber für das Jahr wird zusammen mit den einbehaltenen Steuern von den Gehaltsschecks des Arbeitnehmers erfasst, getrennt in die Quellensteuer für die Bundeseinkommensteuer, die Sozialversicherungssteuer und mehr. Wenn der Mitarbeiter auch für Trinkgeld arbeitet, zeigt ein Feld an, wie viel Trinkgeld der Mitarbeiter im Jahr verdient hat.
Wenn Sie an mehreren Jobs arbeiten, die W-2s bereitstellen, müssen Sie jeden separat eingeben.
Wenn der Arbeitnehmer Steuern einreicht, wird der gemäß dem W-2-Formular einbehaltene Steuerbetrag von seiner Bruttosteuerpflicht abgezogen. Wenn mehr Steuern einbehalten als geschuldet wurden, wird eine Rückerstattung ausgestellt.
Der IRS verwendet auch das Formular W-2, um das Einkommen und die Steuerpflicht eines Mitarbeiters zu verfolgen. Wenn das bei den Steuern eines Arbeitnehmers ausgewiesene Einkommen nicht mit dem auf dem Formular W-2 ausgewiesenen Einkommen übereinstimmt, kann der IRS den Steuerzahler prüfen. Steuerzahler sind jedoch verpflichtet, alle Einkünfte aus Gehalt, Lohn und Trinkgeld zu melden, auch wenn diese Einkünfte nicht in einem W-2 gemeldet werden.
So lesen Sie das Formular W-2: Lohn- und Steuererklärung
W-2-Formulare enthalten sowohl nummerierte als auch mit Buchstaben versehene Felder, die ein Arbeitgeber ausfüllen muss und die widerspiegeln, wie viel Sie verdient und welche Steuern einbehalten wurden.
Felder A bis F
Die mit Buchstaben versehenen Felder auf einem W-2 enthalten den Namen und die Adresse von Ihnen und Ihrem Arbeitgeber, Ihre Sozialversicherungsnummer sowie die EIN Ihres Arbeitgebers und die staatliche ID-Nummer.
Kästchen 1 und 2
Feld 1 zeigt Ihr steuerpflichtiges Einkommen, einschließlich Löhne, Gehälter, Trinkgelder und Prämien, während Feld 2 zeigt, wie viel Bundeseinkommensteuer Ihr Arbeitgeber von Ihrem Lohn einbehalten hat.
Kästen 3 und 4
Feld 3 gibt an, wie viel Ihres Einkommens der Sozialversicherungssteuer unterlag, und Feld 4 den Betrag der einbehaltenen Sozialversicherungssteuer.
Kästen 5 und 6
Medicare -Steuer unterliegt, und Feld 6, wie viel einbehalten wurde. Der Arbeitnehmeranteil der Medicare-Steuer beträgt 1,45 %.
Kästen 7 und 8
Wenn ein Teil Ihres Entgelts in Form von Trinkgeldern erfolgt, zeigen diese Felder, wie viel Trinkgeld Sie angegeben haben (Feld 7) und wie viel Trinkgeld Ihr Arbeitgeber an Sie gezahlt hat (Feld 8).
Feld 9
Dieses Feld wurde verwendet, um einen inzwischen nicht mehr existierenden Steuervorteil widerzuspiegeln, daher bleibt es leer.
Feld 10
Feld 10 gibt an, wie viel Sie von Ihrem Arbeitgeber an Leistungen für abhängige Pflege erhalten haben (falls zutreffend).
Feld 11
Dieses Feld gibt an, wie viel aufgeschobene Vergütung Sie vom Arbeitgeber in einem nicht qualifizierten Plan erhalten haben.
Feld 12
In Feld 12 sind andere Arten von Ausgleichszahlungen oder Kürzungen von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen sowie jeweils ein aus einem oder zwei Buchstaben bestehender Code aufgeführt. Dies kann zum Beispiel Beiträge zu einem 401(k)-Plan beinhalten. Die Codes sind in den W-2-Anweisungen des IRS aufgeführt.
Feld 13
Dieses Feld enthält drei Unterfelder zur Meldung von Löhnen, die nicht dem Bundeseinkommensteuerabzug unterliegen, wenn Sie an einem arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplan teilgenommen haben oder wenn Sie Krankengeld über einen Dritten, z. B. eine Versicherungspolice, erhalten haben.
Feld 14
Feld 14 ermöglicht es einem Arbeitgeber, alle anderen zusätzlichen Steuerinformationen anzugeben, die möglicherweise nicht in die anderen Abschnitte eines W-2-Formulars passen. Einige Beispiele sind einbehaltene staatliche Invalidenversicherungssteuern und Gewerkschaftsbeiträge.
Felder 15-20
Die letzten sechs Kästchen auf einem W-2 beziehen sich alle auf staatliche und lokale Steuern, einschließlich der Frage, wie viel von Ihrem Gehalt diesen Steuern unterliegt und wie viel einbehalten wurde.
Zugehörige Steuerdokumente
Formular W-4 wird von jedem Mitarbeiter zu Quellensteuerzwecken ausgefüllt. Der Arbeitgeber verwendet die Informationen, um zu bestimmen, wie viel Steuern von den Gehaltsschecks des Arbeitnehmers einzubehalten sind. Die meisten Mitarbeiter müssen dieses Formular ausfüllen, wenn sie für ein Unternehmen arbeiten.
Wenn der Mitarbeiter im Laufe des Jahres 600 USD oder mehr für das Unternehmen erhält, stellt das Unternehmen ein 1099-Formular aus, in dem die Einnahmen und Abzüge aufgeführt sind. Diese trifft in der Regel bis Ende Januar des Folgejahres ein.
Das Formular W-2G ist ein Steuerformular, das Ihnen eine Glücksspieleinrichtung wie ein Casino zusenden kann, wenn Sie im Vorjahr Gewinne aus Glücksspielen erhalten haben.
Studenten erhalten eine 1098-E-Erklärung für jedes Jahr, in dem sie Zinsen für ein bundesstaatliches Studentendarlehen gezahlt haben. Die Studenten erhalten auch eine 1098-T-Erklärung, in der die Studiengebühren aufgeführt sind, die die Studenten zu Steuerabzügen oder -gutschriften berechtigen könnten.
Höhepunkte
Der IRS verwendet auch W-2-Formulare, um die Steuerpflichten von Einzelpersonen zu verfolgen.
Arbeitgeber verwenden W-2s, um FICA-Steuern für Mitarbeiter zu melden.
Das Formular W-2 spiegelt Ihr Einkommen und die einbehaltenen Steuern aus dem Vorjahr wider, die in Ihrer Einkommensteuererklärung angegeben werden müssen.
FAQ
Was mache ich, wenn ich mein W-2 verloren habe?
Wenn Ihr W-2 online verfügbar ist, können Sie so oft wie nötig darauf zugreifen. Wenn Sie Ihr Passwort oder Ihre Zugangsdaten für den Zugriff auf die Online-Site verlieren, können Sie häufig eine automatische Passwortwiederherstellung anfordern. Wenn Sie weiterhin Hilfe beim Online-Zugriff auf Ihre Informationen benötigen oder wenn Sie eine neue Papierkopie anfordern müssen, sollten Sie sich an Ihren Gehalts- oder Personalverantwortlichen wenden.
Wie viel Geld müssen Sie verdienen, um einen W-2 zu bekommen?
Im Allgemeinen erhalten Sie ein W-2 von einem Arbeitgeber, wenn Sie in einem bestimmten Jahr mindestens 600 US-Dollar verdient haben. Sie erhalten auch ein W-2, wenn Sie Steuern einbehalten hatten, um einen beliebigen Betrag von Ihrem Arbeitgeber zu verdienen. Beachten Sie, dass Sie, wenn Sie eine Vertragsperson und kein Angestellter waren, wahrscheinlich eine 1099 anstelle einer W-2 erhalten.
Wie bekomme ich mein W-2?
Ihr Arbeitgeber muss Ihnen jedes Jahr Kopien Ihres W-2 aushändigen, wenn Sie berechtigt sind, eines zu erhalten. Die Frist für die Einreichung dieses Formulars für Unternehmen ist in der Regel Ende Januar oder Anfang Februar nach dem gerade zu Ende gegangenen Steuerjahr. W-2 können per Post in Papierform verschickt oder online in elektronischer Form zur Verfügung gestellt werden, entweder direkt durch den Arbeitgeber oder über seinen Gehaltsabrechnungsanbieter.
Was ist der Unterschied zwischen einem W-2 und einem W-4?
Ein W-4 wird von Arbeitnehmern ausgefüllt, um ihrem Arbeitgeber ihre Steueridentifikationsnummer (normalerweise SSN), den Familienstand, die Anzahl der Zulagen und Unterhaltsberechtigten sowie die Höhe der einzubehaltenden Steuern bei jedem Gehaltsscheck mitzuteilen. Das W-4 wird ausgefüllt, wenn ein Mitarbeiter zum ersten Mal eingestellt wird oder wenn Änderungen am Anmeldestatus oder der Quellensteuer vorgenommen werden müssen. Das W-2 wird von Arbeitgebern am Ende des Steuerjahres ausgefüllt und an Arbeitnehmer zur Eingabe in ihre Steuererklärung gesendet.
