Borang W-2
Apakah Borang W-2: Penyata Gaji dan Cukai?
Borang W-2, juga dikenali sebagai Penyata Gaji dan Cukai, ialah dokumen yang perlu dihantar oleh majikan kepada setiap pekerja dan Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) pada akhir tahun. A W-2 melaporkan gaji tahunan pekerja dan jumlah cukai yang ditahan daripada gaji mereka. Pekerja W-2 ialah seseorang yang majikannya memotong cukai daripada gaji mereka dan menyerahkan maklumat ini kepada kerajaan.
Siapa yang Memfailkan Borang W-2: Penyata Gaji dan Cukai?
Majikan dikehendaki secara sah untuk menghantar borang W-2 kepada setiap pekerja yang mereka bayar gaji, upah atau bentuk pampasan lain. Ini tidak termasuk pekerja kontrak atau bekerja sendiri,. yang memfailkan cukai dengan bentuk yang berbeza. Majikan mesti menghantar borang W-2 kepada pekerja pada atau sebelum Jan. 31 setiap tahun, supaya pekerja mempunyai masa yang mencukupi untuk memfailkan cukai pendapatan sebelum tarikh akhir (iaitu 15 April dalam kebanyakan tahun).
Majikan juga mesti menggunakan borang W-2 untuk melaporkan cukai Akta Caruman Insurans Persekutuan (FICA) untuk pekerja mereka sepanjang tahun. Menjelang akhir Januari, majikan mesti memfailkan, untuk tahun sebelumnya, Borang W-2, bersama-sama Borang W-3, untuk setiap pekerja dengan Pentadbiran Keselamatan Sosial (SSA). SSA menggunakan maklumat pada borang ini untuk mengira faedah Keselamatan Sosial yang berhak kepada setiap pekerja.
Dokumen cukai difailkan untuk tahun sebelumnya. Sebagai contoh, jika anda menerima borang W-2 pada Januari 2022, ia menggambarkan pendapatan anda yang diperoleh untuk 2021.
Cara Memfailkan Borang W-2: Penyata Gaji dan Cukai
Jika anda seorang pekerja sebuah syarikat dan akan menerima W-2 untuk cukai pendapatan anda, ia akan dihantar kepada anda secara automatik setiap tahun oleh majikan anda. Majikan anda juga akan menyerahkan salinan W-2 anda dengan IRS.
Maklumat yang diberikan pada Borang W-4 (atau kadangkala Borang W-9 ) semasa anda mula-mula diambil bekerja memberikan maklumat yang syarikat anda perlukan untuk menjejaki senarai gaji, penahanan cukai, faedah yang diberikan oleh majikan dan caruman sebelum cukai kepada perkara seperti 401(k) pelan persaraan. Borang W-4 memberitahu majikan jumlah cukai yang perlu ditahan daripada gaji pekerja berdasarkan status perkahwinan seseorang, bilangan elaun dan tanggungan, dan faktor lain.
Apabila anda menyediakan cukai pendapatan anda, anda perlu memasukkan data yang terdapat pada W-2 anda ke dalam penyata cukai individu Borang 1040 , sama ada dengan tangan atau secara elektronik. Perisian penyediaan cukai dalam talian kini membolehkan anda mengimport terus maklumat pada W-2 anda daripada pembekal gaji anda dalam banyak kes.
Maklumat Apakah yang Disertakan dalam Borang W-2: Penyata Gaji dan Cukai?
Setiap W-2 mempunyai bidang yang sama, tidak kira majikan. Borang W-2 dibahagikan kepada bahagian negeri dan persekutuan kerana pekerja mesti memfailkan cukai pada kedua-dua peringkat. Sesetengah medan menyediakan maklumat majikan, termasuk Nombor Pengenalan Majikan (EIN) (persekutuan) dan nombor ID negeri majikan. Bidang yang selebihnya kebanyakannya adalah butiran pendapatan pekerja dari tahun sebelumnya.
Jumlah pendapatan pekerja daripada majikan untuk tahun tersebut direkodkan, bersama-sama dengan jumlah yang ditahan dalam cukai daripada gaji pekerja, dipisahkan ke dalam penahanan untuk cukai pendapatan persekutuan, cukai Keselamatan Sosial dan banyak lagi. Jika pekerja juga bekerja untuk petua, medan menunjukkan jumlah wang dalam petua yang diperoleh pekerja untuk tahun tersebut.
Jika anda bekerja berbilang kerja yang menyediakan W-2, anda perlu memasukkan setiap satu secara berasingan.
Apabila pekerja memfailkan cukai, jumlah cukai yang ditahan mengikut borang W-2 ditolak daripada kewajipan cukai kasar mereka. Jika lebih banyak cukai telah ditahan daripada yang terhutang, bayaran balik akan dikeluarkan.
IRS juga menggunakan Borang W-2 untuk menjejaki liabiliti pendapatan dan cukai pekerja. Jika pendapatan yang dilaporkan pada cukai pekerja tidak sepadan dengan pendapatan yang dilaporkan pada Borang W-2, IRS boleh mengaudit pembayar cukai. Walau bagaimanapun, pembayar cukai dikehendaki melaporkan semua gaji, upah, dan pendapatan tip walaupun pendapatan itu tidak dilaporkan pada W-2.
Cara Membaca Borang W-2: Penyata Gaji dan Cukai
Borang W-2 termasuk kedua-dua kotak bernombor dan berhuruf yang mesti diisi oleh majikan dan menggambarkan jumlah pendapatan anda dan cukai yang ditahan.
Kotak A hingga F
Kotak berhuruf pada W-2 termasuk nama dan alamat anda dan majikan anda, nombor Keselamatan Sosial anda, dan EIN majikan anda dan nombor ID negeri.
Kotak 1 dan 2
Kotak 1 menunjukkan pendapatan bercukai anda, termasuk upah, gaji, tip dan bonus, manakala Kotak 2 menunjukkan jumlah cukai pendapatan persekutuan yang ditahan oleh majikan anda daripada gaji anda.
Kotak 3 dan 4
Kotak 3 memperincikan jumlah pendapatan anda tertakluk kepada cukai Keselamatan Sosial dan Kotak 4 jumlah cukai Keselamatan Sosial yang telah ditahan.
Kotak 5 dan 6
Kotak 5 menyatakan jumlah gaji anda yang tertakluk kepada cukai Medicare dan Kotak 6 jumlah yang ditahan. Bahagian pekerja cukai Medicare ialah 1.45%.
Kotak 7 dan 8
Jika sebahagian daripada gaji anda adalah dalam bentuk petua, kotak ini menunjukkan jumlah yang anda laporkan dalam petua (Kotak 7) dan jumlah yang dilaporkan oleh majikan anda dalam petua yang dibayarnya kepada anda (Kotak 8).
Kotak 9
Kotak ini digunakan untuk menggambarkan faedah cukai yang kini tidak berfungsi, jadi ia dibiarkan kosong.
###Kotak 10
Kotak 10 melaporkan jumlah yang anda terima daripada majikan anda dalam faedah penjagaan tanggungan (jika berkenaan).
###Kotak 11
Kotak ini memperincikan jumlah pampasan tertunda yang anda terima daripada majikan dalam pelan tidak layak.
Kotak 12
Kotak 12 memperincikan jenis pampasan atau pengurangan lain daripada pendapatan bercukai anda dan kod huruf tunggal atau dua yang sepadan dengan setiap satu. Ia mungkin termasuk, sebagai contoh, sumbangan kepada pelan 401(k). Kod diperincikan dalam arahan W-2 IRS.
###Kotak 13
Kotak ini mempunyai tiga subkotak yang direka bentuk untuk melaporkan bayaran yang tidak tertakluk kepada penangguhan cukai pendapatan persekutuan, jika anda menyertai pelan persaraan tajaan majikan atau jika anda menerima gaji sakit melalui pihak ketiga, seperti polisi insurans.
Kotak 14
Kotak 14 membenarkan majikan melaporkan sebarang maklumat cukai tambahan lain yang mungkin tidak sesuai dengan bahagian lain borang W-2. Beberapa contoh ialah cukai insurans hilang upaya negeri yang ditahan dan yuran kesatuan.
Kotak 15-20
Enam kotak terakhir pada W-2 semuanya berkaitan dengan cukai negeri dan tempatan, termasuk jumlah gaji anda tertakluk kepada cukai ini dan jumlah yang ditahan.
Dokumen Cukai Berkaitan
Borang W-4 dilengkapkan oleh setiap pekerja untuk tujuan penahanan. Majikan menggunakan maklumat untuk menentukan jumlah cukai yang perlu ditahan daripada gaji pekerja. Kebanyakan pekerja mesti mengisi borang ini apabila mereka mula bekerja untuk sebuah syarikat.
Jika pekerja dibayar $600 atau lebih untuk syarikat pada tahun tersebut, syarikat mengeluarkan borang 1099 yang menunjukkan pendapatan dan potongan yang dibuat. Ini biasanya tiba pada penghujung Januari tahun berikutnya.
Borang W-2G ialah borang cukai yang kemudahan perjudian seperti kasino boleh menghantar kepada anda jika anda menerima kemenangan daripada perjudian pada tahun sebelumnya.
Pelajar menerima penyata 1098-E untuk mana-mana tahun di mana mereka membayar faedah ke atas pinjaman pelajar persekutuan. Pelajar juga menerima penyata 1098-T yang melaporkan perbelanjaan tuisyen kolej yang mungkin melayakkan pelajar mendapat potongan cukai atau kredit.
##Sorotan
IRS juga menggunakan borang W-2 untuk menjejaki kewajipan cukai individu.
Majikan menggunakan W-2 untuk melaporkan cukai FICA untuk pekerja.
Borang W-2 menggambarkan pendapatan anda yang diperoleh dan cukai yang ditahan dari tahun sebelumnya untuk dilaporkan pada penyata cukai pendapatan anda.
##Soalan Lazim
Apa Yang Saya Lakukan Jika Saya Kehilangan W-2 Saya?
Jika W-2 anda tersedia dalam talian, anda boleh mengaksesnya seberapa banyak yang anda perlukan. Jika anda kehilangan kata laluan atau kelayakan anda untuk mengakses tapak dalam talian, anda sering boleh meminta pemulihan kata laluan automatik. Jika anda masih memerlukan bantuan untuk mengakses maklumat anda dalam talian, atau jika anda perlu meminta salinan kertas baharu, anda harus menghubungi penyelia gaji atau HR anda.
Berapa Banyak Wang Yang Anda Perlu Buat untuk Mendapatkan W-2?
Secara umum, anda akan menerima W-2 daripada majikan jika anda memperoleh sekurang-kurangnya $600 pada tahun tertentu. Anda juga akan menerima W-2 jika anda telah menahan cukai yang memperoleh sebarang jumlah daripada majikan anda. Ambil perhatian bahawa jika anda seorang individu yang dikontrak dan bukan pekerja, anda mungkin akan menerima 1099 dan bukannya W-2.
Bagaimana Saya Boleh Dapatkan W-2 Saya?
Majikan anda dikehendaki memberikan anda salinan W-2 anda setiap tahun jika anda layak menerimanya. Tarikh akhir untuk syarikat menyediakan borang ini biasanya pada penghujung Januari atau awal Februari berikutan tahun cukai yang baru berakhir. W-2 boleh dihantar melalui mel sebagai salinan cetak atau disediakan dalam talian dalam bentuk elektronik, sama ada melalui majikan secara langsung atau melalui pembekal gaji mereka.
Apakah Perbezaan Antara W-2 dan W-4?
W-4 diisi oleh pekerja untuk memberikan majikan mereka nombor ID cukai mereka (biasanya SSN), status perkahwinan, bilangan elaun dan tanggungan, dan berapa banyak cukai yang perlu ditahan dengan setiap gaji. W-4 diisi apabila pekerja pertama kali diambil bekerja atau jika sebarang perubahan mesti dibuat pada status pemfailan atau penahanan. W-2 diisi oleh majikan pada akhir tahun cukai dan dihantar kepada pekerja untuk memasukkan penyata cukai mereka.
