表格 W-2

什么是 W-2 表格：工资和税务报表？

W-2 表格，也称为工资和税务报表，是雇主必须在年底发送给每位员工和美国国税局 (IRS) 的文件。 W-2 报告员工的年工资和从他们的薪水中预扣的税款。 W-2 雇员是指雇主从他们的薪水中扣除税款并将此信息提交给政府的人。

谁提交表格 W-2：工资和税单？

法律要求雇主向其支付薪水、工资或其他形式补偿的每位员工发送 W-2 表格。这不包括以不同形式报税的合同工或个体经营者。雇主必须在每年 1 月 31 日或之前向雇员发送 W-2 表格，以便雇员有足够的时间在截止日期（大多数年份为 4 月 15 日）之前提交所得税。

雇主还必须使用 W-2 表格来报告其雇员全年的联邦保险缴款法案(FICA) 税。到 1 月底，雇主必须为每位员工向社会保障局(SSA)提交上一年的 W-2 表格和 W-3 表格。 SSA 使用这些表格上的信息来计算每个工人有权获得的社会保障福利。

税务文件是为上一年提交的。例如，如果您在 2022 年 1 月收到 W-2 表格，它反映了您在 2021 年赚取的收入。

如何提交 W-2 表格：工资和税务报表

如果您是一家公司的雇员，并且将收到一份 W-2 所得税，那么您的雇主每年都会自动将其发送给您。您的雇主还将向 IRS 提交您的 W-2 副本。

，表格 W-4 （或有时表格 W-9 ）上提供的信息提供了您的公司需要跟踪工资单、预扣税款、雇主提供的福利和税前供款等信息。 401(k) 退休计划。 W-4 表格告诉雇主根据个人的婚姻状况、津贴和受抚养人的数量以及其他因素从雇员的薪水中预扣的税额。

当您准备所得税时，您需要将 W-2 上的数据输入到1040 表格个人纳税申报表中，无论是手工还是电子方式。在许多情况下，在线报税软件现在允许您直接从您的薪资提供商处导入 W-2 上的信息。

W-2 表格：工资和税务报表包含哪些信息？

无论雇主如何，每个 W-2 都有相同的字段。 W-2 表格分为州和联邦部分，因为员工必须在这两个层面上报税。某些字段提供雇主的信息，包括公司的雇主识别号(EIN)（联邦）和雇主的州 ID 号。其余字段主要是员工上一年收入的详细信息。

记录员工当年从雇主那里获得的总收入，以及从员工薪水中预扣的税款，分为联邦所得税、社会保障税等的预扣税。如果员工还为小费工作，则一个字段会显示该员工当年赚取的小费金额。

如果您从事多个提供 W-2 的工作，则需要分别输入每个工作。

当员工报税时，根据 W-2 表格预扣的税款将从他们的总纳税义务中扣除。如果扣缴的税款多于所欠的税款，将予以退税。

美国国税局还使用 W-2 表格来跟踪员工的收入和纳税义务。如果员工报税的收入与 W-2 表格上报告的收入不符，国税局可能会审计纳税人。但是，纳税人必须报告所有工资、工资和小费收入，即使该收入未在 W-2 上报告。

如何阅读 W-2 表格：工资和税务报表

W-2 表格包括雇主必须填写的编号和字母框，并反映您的收入和预扣税款。

框 A 到 F

W-2 上的字母框包括您和您的雇主的姓名和地址、您的社会安全号码以及您雇主的 EIN 和州身份证号码。

框 1 和 2

方框 1 显示您的应税收入，包括工资、薪水、小费和奖金，而方框 2 显示您的雇主从您的工资中预扣了多少联邦所得税。

方框 3 和 4

方框 3 详细说明了您的收入中有多少需要缴纳社会保障税，方框 4 详细说明了预扣的社会保障税金额。

方框 5 和 6

方框 5 说明了您的工资中有多少需要缴纳医疗保险税，方框 6 说明了预扣了多少。医疗保险税的雇员部分为 1.45%。

方框 7 和 8

如果您的部分工资是小费形式，这些方框会显示您在小费中报告的金额（方框 7）以及您的雇主在支付给您的小费中报告的金额（方框 8）。

框 9

此框用于反映现已失效的税收优惠，因此留空。

框 10

方框 10 报告您从雇主那里获得了多少受抚养人护理福利（如果适用）。

框 11

不合格计划中从雇主那里收到了多少递延补偿。

框 12

方框 12 详细说明了您的应税收入的其他类型的补偿或减免，以及与每种类型相对应的单字母或双字母代码。例如，它可能包括对 401(k) 计划的供款。代码在 IRS 的 W-2 说明中有详细说明。

框 13

雇主赞助的退休计划，或者如果您通过第三方（例如保险单）获得病假工资，则此框有三个子框，用于报告不受联邦所得税预扣税限制的工资。

框 14

方框 14 允许雇主报告可能不适合 W-2 表格其他部分的任何其他附加税务信息。一些例子是预扣的州残疾保险税和工会会费。

框 15-20

W-2 上的最后六个方框都与州和地方税有关，包括您的工资中有多少需要缴纳这些税，以及有多少被扣留。