Formularz W-2

Co to jest formularz W-2: Deklaracja płacowa i podatkowa?

Formularz W-2, znany również jako Zestawienie Płac i Podatków, jest dokumentem, który pracodawca jest zobowiązany przesłać każdemu pracownikowi i Urzędowi Skarbowemu (IRS) na koniec roku. W-2 podaje roczne zarobki pracowników i kwoty podatków potrąconych z ich wypłat. Pracownik W-2 to osoba, której pracodawca potrąca podatki z wypłaty i przekazuje te informacje rządowi.

Kto składa formularz W-2: Zestawienie wynagrodzeń i podatków?

Pracodawca jest prawnie zobowiązany do wysłania formularza W-2 każdemu pracownikowi, któremu wypłacił pensję, pensję lub inną formę rekompensaty. Nie dotyczy to pracowników kontraktowych lub samozatrudnionych,. którzy rozliczają podatki w różnych formach. Pracodawca musi wysłać pracownikowi formularz W-2 do stycznia lub przed styczniem. 31 każdego roku, aby pracownik miał wystarczająco dużo czasu na rozliczenie podatku dochodowego przed terminem (który w większości lat wynosi 15 kwietnia).

Pracodawcy muszą również korzystać z formularzy W-2, aby zgłaszać podatki na podstawie ustawy FICA ( Federal Insurance Contributions Act ) dla swoich pracowników przez cały rok. Do końca stycznia pracodawcy muszą złożyć za poprzedni rok formularz W-2 wraz z formularzem W-3 dla każdego pracownika w Social Security Administration (SSA). SSA wykorzystuje informacje zawarte w tych formularzach do obliczenia świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, do których ma prawo każdy pracownik.

Dokumenty podatkowe składane są za rok poprzedni. Na przykład, jeśli otrzymasz formularz W-2 w styczniu 2022 r., odzwierciedla on Twój dochód uzyskany w 2021 r.

Jak wypełnić formularz W-2: Zestawienie wynagrodzeń i podatków

Jeśli jesteś pracownikiem firmy i otrzymasz formularz W-2 z tytułu podatku dochodowego, będzie on automatycznie przesyłany do Ciebie co roku przez Twojego pracodawcę. Twój pracodawca również przedłoży kopię twojego W-2 w IRS.

Informacje podane w formularzu W-4 (lub czasami formularzu W-9 ), kiedy zostajesz zatrudniony po raz pierwszy, dostarczają informacji potrzebnych Twojej firmie do śledzenia listy płac, potrącania podatku u źródła, świadczeń zapewnianych przez pracodawcę oraz składek przed opodatkowaniem na takie rzeczy jak 401(k) plan emerytalny. Formularz W-4 informuje pracodawcę o kwocie podatku do potrącenia z wypłaty pracownika na podstawie stanu cywilnego osoby, liczby zasiłków i osób pozostających na utrzymaniu oraz innych czynników.

Przygotowując podatek dochodowy, będziesz musiał wprowadzić dane z formularza W-2 do indywidualnego zeznania podatkowego na formularzu 1040,. ręcznie lub elektronicznie. Oprogramowanie do przygotowywania podatków online umożliwia teraz w wielu przypadkach bezpośrednie importowanie informacji z Twojego W-2 od dostawcy usług płacowych.

Jakie informacje zawiera formularz W-2: Deklaracja płacowa i podatkowa?

Każdy W-2 ma te same pola, bez względu na pracodawcę. Formularze W-2 są podzielone na sekcje stanowe i federalne, ponieważ pracownicy muszą rozliczać podatki na obu poziomach. Niektóre pola zawierają informacje o pracodawcy, w tym numer identyfikacyjny pracodawcy (EIN) (federalny) i stanowy numer identyfikacyjny pracodawcy. Pozostałe pola to w większości informacje o dochodach pracownika z roku poprzedniego.

Całkowite zarobki pracownika od pracodawcy za dany rok są rejestrowane wraz z kwotą potrąconą w podatkach z wypłaty pracownika, z podziałem na potrącenie federalnego podatku dochodowego, podatku na ubezpieczenie społeczne i innych. Jeśli pracownik pracuje również na napiwki, pole pokazuje, ile pieniędzy w napiwkach pracownik zarobił w ciągu roku.

Jeśli wykonujesz wiele zadań, które dostarczają W-2, musisz wprowadzić każdą z osobna.

Kiedy pracownik rozlicza podatek, kwota podatku potrąconego zgodnie z formularzem W-2 jest odliczana od jego zobowiązania podatkowego brutto. Jeśli potrącono więcej podatku niż należny, zostanie wydany zwrot.

IRS wykorzystuje również formularz W-2 do śledzenia dochodów i zobowiązań podatkowych pracownika. Jeśli dochód zgłoszony w podatkach pracownika nie odpowiada dochodowi zgłoszonemu na formularzu W-2, IRS może przeprowadzić kontrolę podatnika. Jednak podatnicy są zobowiązani do zgłaszania wszystkich dochodów z pensji, pensji i napiwków, nawet jeśli ten dochód nie jest zgłoszony na W-2.

Jak czytać formularz W-2: Zestawienie wynagrodzeń i podatków

Formularze W-2 zawierają zarówno numerowane, jak i literowane pola, które pracodawca musi wypełnić i odzwierciedlają wysokość zarobków i potrąconych podatków.

Pola od A do F

Skrzynki z literami na formularzu W-2 zawierają imię i nazwisko oraz adres Twojego i Twojego pracodawcy, Twój numer ubezpieczenia społecznego oraz EIN i numer identyfikacyjny Twojego pracodawcy.

Pola 1 i 2

Pole 1 pokazuje Twój dochód podlegający opodatkowaniu, w tym pensję, pensję, napiwki i premie, podczas gdy pole 2 pokazuje, ile federalnego podatku dochodowego Twój pracodawca potrącił z Twojego wynagrodzenia.

Pola 3 i 4

W ramce 3 wyszczególniono, jaka część Twoich zarobków podlegała opodatkowaniu podatkiem na ubezpieczenie społeczne, a ramka 4 – kwotę potrąconego podatku na ubezpieczenie społeczne.

Pola 5 i 6

W ramce 5 podano, jaka część wynagrodzenia podlega podatkowi Medicare,. a w ramce 6, jaka kwota została potrącona. Część pracownicza podatku Medicare wynosi 1,45%.

Pola 7 i 8

Jeśli część Twojego wynagrodzenia jest w formie napiwków, w tych polach zaznaczono, ile podałeś w napiwkach (ramka 7) oraz ile Twój pracodawca zgłosił w napiwkach, które Ci zapłacił (ramka 8).

Pole 9

To pole służyło do odzwierciedlenia nieistniejącego już profitu podatkowego, więc pozostaje puste.

Pole 10

W ramce 10 podano, ile otrzymałeś od pracodawcy świadczeń z tytułu opieki na utrzymaniu (jeśli dotyczy).

###Pole 11

To pole zawiera szczegółowe informacje o wysokości odroczonego odszkodowania,. które otrzymałeś od pracodawcy w ramach planu bez kwalifikacji.

Pole 12

W polu 12 wyszczególniono inne rodzaje rekompensat lub obniżek dochodu podlegającego opodatkowaniu, a także kod składający się z jednej lub dwóch liter, który odpowiada każdemu z nich. Może obejmować na przykład składki na program 401(k). Kody są szczegółowo opisane w instrukcjach IRS W-2.

###Pole 13

To pole zawiera trzy podpola przeznaczone do zgłaszania wynagrodzenia, które nie podlega federalnemu potrącaniu podatku dochodowego, jeśli uczestniczyłeś w programie emerytalnym sponsorowanym przez pracodawcę lub jeśli otrzymałeś zasiłek chorobowy za pośrednictwem strony trzeciej, takiej jak polisa ubezpieczeniowa.

###Pole 14

Pole 14 umożliwia pracodawcy zgłoszenie wszelkich innych dodatkowych informacji podatkowych, które mogą nie pasować do innych części formularza W-2. Kilka przykładów to potrącone podatki na ubezpieczenie rentowe i składki związkowe.

Pudełka 15-20

Ostatnie sześć pól na W-2 dotyczy podatków stanowych i lokalnych, w tym tego, jaka część wynagrodzenia podlega tym podatkom, a jaka została potrącona.

Powiązane dokumenty podatkowe

Formularz W-4 jest wypełniany przez każdego pracownika w celu potrącenia podatku. Pracodawca wykorzystuje te informacje, aby określić, ile podatku należy potrącić z wypłaty pracownika. Większość pracowników musi wypełnić ten formularz, kiedy rozpoczynają pracę w firmie.

Jeśli pracownikowi zapłacono dla firmy 600 USD lub więcej w ciągu roku, firma wydaje formularz 1099 przedstawiający zarobki i dokonane potrącenia. Zwykle pojawia się pod koniec stycznia następnego roku.

Formularz W-2G to formularz podatkowy, który może Ci wysłać placówka hazardowa, taka jak kasyno, jeśli otrzymałeś wygrane z hazardu w poprzednim roku.

Studenci otrzymują oświadczenie 1098-E za każdy rok, w którym zapłacili odsetki od federalnej pożyczki studenckiej. Studenci otrzymują również oświadczenie 1098-T informujące o kosztach czesnego, które mogą uprawniać studentów do odliczeń podatkowych lub kredytów.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

IRS wykorzystuje również formularze W-2 do śledzenia zobowiązań podatkowych osób fizycznych.
Pracodawcy używają W-2 do zgłaszania podatków FICA dla pracowników.
Formularz W-2 odzwierciedla dochód uzyskany i potrącone podatki z poprzedniego roku, które należy zgłosić w zeznaniach podatkowych.

##FAQ

Co mam zrobić, jeśli zgubię W-2?

Jeśli Twój W-2 jest dostępny online, możesz uzyskać do niego dostęp tyle razy, ile potrzebujesz. Jeśli zgubisz hasło lub dane uwierzytelniające dostęp do witryny internetowej, często możesz poprosić o automatyczne odzyskanie hasła. Jeśli nadal potrzebujesz pomocy w dostępie do swoich informacji online lub jeśli chcesz poprosić o nową kopię papierową, skontaktuj się ze swoim przełożonym ds. płac lub HR.

Ile pieniędzy potrzebujesz, aby zdobyć W-2?

Ogólnie rzecz biorąc, otrzymasz W-2 od pracodawcy, jeśli w danym roku zarobiłeś co najmniej 600 USD. Otrzymasz również W-2, jeśli miałeś potrącone podatki, zarabiając jakąkolwiek kwotę od swojego pracodawcy. Zwróć uwagę, że jeśli byłeś zakontraktowaną osobą, a nie pracownikiem, prawdopodobnie otrzymasz 1099 zamiast W-2.

Jak mogę zdobyć mój W-2?

Twój pracodawca jest zobowiązany do dostarczenia Ci kopii W-2 każdego roku, jeśli kwalifikujesz się do jego otrzymania. Termin, w którym firmy muszą dostarczyć ten formularz, to zazwyczaj do końca stycznia lub na początku lutego po zakończonym właśnie roku podatkowym. W-2 można wysyłać pocztą w formie papierowej lub udostępniać online w formie elektronicznej, bezpośrednio przez pracodawcę lub za pośrednictwem dostawcy płac.

Jaka jest różnica między W-2 a W-4?

Formularz W-4 jest wypełniany przez pracowników w celu podania pracodawcy numeru identyfikacji podatkowej (zwykle SSN), stanu cywilnego, liczby zasiłków i osób pozostających na utrzymaniu oraz kwoty podatku do potrącenia przy każdej wypłacie. Formularz W-4 jest wypełniany, gdy pracownik zostaje zatrudniony po raz pierwszy lub gdy konieczne są jakiekolwiek zmiany w statusie zgłoszenia lub potrąceniu. Formularz W-2 jest wypełniany przez pracodawców na koniec roku podatkowego i wysyłany do pracowników w celu wpisania ich do zeznań podatkowych.