Skjema W-2

Hva er skjema W-2: Lønns- og skatteerklæring?

Skjema W-2, også kjent som lønns- og skatteerklæringen, er dokumentet en arbeidsgiver er pålagt å sende til hver ansatt og Internal Revenue Service (IRS) på slutten av året. En W-2 rapporterer ansattes årslønn og hvor mye skatt som holdes tilbake fra lønnsslippene deres. En W-2-ansatt er noen hvis arbeidsgiver trekker skatt fra lønnsslippene og sender denne informasjonen til myndighetene.

Hvem legger inn skjema W-2: Lønns- og skatteerklæring?

En arbeidsgiver er lovpålagt å sende ut et W-2-skjema til alle ansatte som de har betalt lønn, lønn eller annen form for kompensasjon til. Dette inkluderer ikke arbeidstakere som har kontrakt eller selvstendig næringsdrivende,. som registrerer skatter med forskjellige skjemaer. Arbeidsgiver må sende arbeidstakeren W-2-skjemaet innen eller før 31. januar hvert år, slik at arbeidstakeren har god tid til å sende inn inntektsskatt før fristen (som er 15. april i de fleste år).

Arbeidsgivere må også bruke W-2-skjemaer for å rapportere Federal Insurance Contributions Act (FICA) skatter for sine ansatte gjennom året. Innen utgangen av januar må arbeidsgivere sende inn skjema W-2 for året før, sammen med skjema W-3, for hver ansatt hos Social Security Administration (SSA). SSA bruker informasjonen på disse skjemaene for å beregne trygdeytelsene som hver arbeidstaker har rett til.

Skattedokumenter arkiveres for foregående år. Hvis du for eksempel mottar et W-2-skjema i januar 2022, gjenspeiler det inntekten du har opptjent for 2021.

Hvordan sende inn skjema W-2: Lønns- og skatteerklæring

Hvis du er ansatt i et selskap og vil motta en W-2 for inntektsskatten din, vil den automatisk bli sendt til deg hvert år av arbeidsgiveren din. Arbeidsgiveren din vil også sende inn en kopi av W-2 til IRS.

Informasjonen som gis på skjema W-4 (eller noen ganger skjema W-9 ) når du først ansettes, gir informasjonen din bedrift trenger for å holde styr på lønn, skattetrekk, arbeidsgivergoder og bidrag før skatt til ting som en 401(k) pensjonsordning. W-4-skjemaet forteller arbeidsgiveren hvor mye skatt som skal holdes tilbake fra en ansatts lønnsslipp basert på personens sivilstatus, antall godtgjørelser og forsørgere og andre faktorer.

Når du forbereder inntektsskatten din, må du legge inn dataene du finner på W-2-en din i en individuell selvangivelse fra Form 1040 , enten for hånd eller elektronisk. Online skatteforberedelsesprogramvare lar deg nå direkte importere informasjonen på W-2 fra lønnsleverandøren din i mange tilfeller.

Hvilken informasjon inneholder skjema W-2: Lønns- og skatteerklæring?

Hver W-2 har de samme feltene, uansett arbeidsgiver. W-2-skjemaer er delt inn i statlige og føderale seksjoner siden ansatte må sende inn skatt på begge nivåer. Noen felt gir arbeidsgivers informasjon, inkludert selskapets Employer Identification Number (EIN) (føderalt) og arbeidsgiverens statlige ID-nummer. De resterende feltene er for det meste detaljer om den ansattes inntekt fra foregående år.

Arbeidstakerens totale inntekt fra arbeidsgiveren for året registreres, sammen med beløpet som holdes tilbake i skatt fra den ansattes lønnsslipp, delt inn i forskuddstrekk for føderal inntektsskatt, trygdeskatt og mer. Hvis den ansatte også jobber for tips, viser et felt hvor mye penger i tips den ansatte har tjent for året.

Hvis du jobber med flere jobber som gir W-2-er, må du legge inn hver enkelt.

Når den ansatte registrerer skatt, trekkes skattebeløpet tilbake i henhold til W-2-skjemaet fra deres bruttoskatteplikt. Dersom det ble holdt tilbake mer skatt enn skyldig, utstedes refusjon.

IRS bruker også skjema W-2 for å spore en ansatts inntekt og skatteplikt. Hvis inntekten som er rapportert på en ansatts skatt, ikke samsvarer med inntekten som er rapportert på skjemaet W-2, kan skattemyndighetene revidere skattyteren. Skattebetalere er imidlertid pålagt å rapportere all lønns-, lønns- og tipsinntekt selv om den inntekten ikke er rapportert på en W-2.

Hvordan lese skjema W-2: Lønns- og skatteerklæring

W-2-skjemaer inkluderer både nummererte og bokstaverte bokser som en arbeidsgiver må fylle ut og gjenspeiler hvor mye du har tjent og tilbakeholdt skatt.

Boksene A til F

Bokstavene på en W-2 inkluderer navnet og adressen til deg og din arbeidsgiver, ditt personnummer og din arbeidsgivers EIN og statens ID-nummer.

Boks 1 og 2

Boks 1 viser din skattepliktige inntekt, inkludert lønn, lønn, tips og bonuser, mens boks 2 viser hvor mye føderal inntektsskatt arbeidsgiveren din har holdt tilbake fra lønnen din.

Boks 3 og 4

Boks 3 viser hvor mye av inntektene dine som var underlagt trygdeavgift og boks 4 beløpet for trygdeavgift som ble holdt tilbake.

Boks 5 og 6

Boks 5 spesifiserer hvor mye av lønnen din som er underlagt Medicare- skatt og boks 6 hvor mye som ble holdt tilbake. Ansattandelen av Medicare-skatten er 1,45%.

Boks 7 og 8

Hvis deler av lønnen din er i form av tips, viser disse boksene hvor mye du rapporterte i tips (ramme 7) og hvor mye arbeidsgiveren din rapporterte i tips den betalte til deg (ramme 8).

Boks 9

Denne boksen ble brukt for å gjenspeile en nå nedlagt skattefordel, så den står tom.

Boks 10

Boks 10 rapporterer hvor mye du har mottatt fra arbeidsgiver i pleiepenger (hvis aktuelt).

Boks 11

Denne boksen viser hvor mye utsatt kompensasjon du mottok fra arbeidsgiveren i en ikke-kvalifisert plan.

Boks 12

Felt 12 viser andre typer kompensasjon eller reduksjoner fra din skattepliktige inntekt og en enkelt- eller dobbeltbokstavskode som tilsvarer hver. Det kan for eksempel inkludere bidrag til en 401(k) plan. Koder er beskrevet i IRS' W-2-instruksjoner.

Boks 13

Denne boksen har tre underbokser designet for å rapportere lønn som ikke er underlagt føderal inntektsskatt, hvis du deltok i en arbeidsgiversponset pensjonsordning,. eller hvis du mottok sykepenger via en tredjepart, for eksempel en forsikring.

Boks 14

Boks 14 tillater en arbeidsgiver å rapportere annen tilleggsinformasjon om skatt som kanskje ikke passer inn i de andre delene av et W-2-skjema. Noen få eksempler er tilbakeholdte statlige uføreforsikringsskatter og fagforeningskontingent.

Boks 15-20

De siste seks boksene på en W-2 er alle relatert til statlige og lokale skatter, inkludert hvor mye av lønnen din som er underlagt disse avgiftene og hvor mye som ble holdt tilbake.

Relaterte skattedokumenter

Skjema W-4 fylles ut av hver ansatt for tilbakeholdelsesformål. Arbeidsgiveren bruker informasjonen til å bestemme hvor mye skatt som skal holdes tilbake fra den ansattes lønnsslipp. De fleste ansatte må fylle ut dette skjemaet når de begynner å jobbe for en bedrift.

Hvis den ansatte får betalt $600 eller mer for selskapet i løpet av året, utsteder selskapet et 1099-skjema som viser inntektene og fradragene som er gjort. Dette kommer vanligvis i slutten av januar året etter.

Skjema W-2G er et skatteskjema som et spillanlegg som et kasino kan sende deg hvis du mottok gevinster fra gambling året før.

Studenter mottar en 1098-E-erklæring for ethvert år de betalte renter på et føderalt studielån. Studentene mottar også en 1098-T-erklæring som rapporterer utgifter til høyskoleundervisning som kan gi studenter rett til skattefradrag eller studiepoeng.

Høydepunkter

– IRS bruker også W-2-skjemaer for å spore enkeltpersoners skatteforpliktelser.

• Arbeidsgivere bruker W-2-er for å rapportere FICA-skatter for ansatte.

• Skjema W-2 gjenspeiler inntekten du har opptjent og skatter som er holdt tilbake fra året før, som skal rapporteres på selvangivelsen.

FAQ

Hva gjør jeg hvis jeg mistet W-2?

Hvis din W-2 er tilgjengelig online, kan du få tilgang til den så mange ganger du trenger. Hvis du mister passordet eller legitimasjonen for å få tilgang til nettsiden, kan du ofte be om automatisk gjenoppretting av passord. Hvis du fortsatt trenger hjelp til å få tilgang til informasjonen din på nettet, eller hvis du trenger å be om en ny papirkopi, bør du kontakte din lønns- eller HR-veileder.

Hvor mye penger trenger du å tjene for å få en W-2?

Generelt vil du motta en W-2 fra en arbeidsgiver hvis du tjente minst $600 i et gitt år. Du vil også motta en W-2 hvis du har fått tilbakeholdt skatt for å tjene et beløp fra arbeidsgiveren din. Merk at hvis du var en kontraktsperson og ikke en ansatt, vil du sannsynligvis motta en 1099 i stedet for en W-2.

Hvordan kan jeg få min W-2?

Din arbeidsgiver er pålagt å gi deg kopier av W-2 hvert år hvis du er kvalifisert til å motta en. Fristen for selskaper å levere dette skjemaet er vanligvis innen slutten av januar eller begynnelsen av februar etter skatteåret som nettopp avsluttet. W-2-er kan sendes per post som en papirkopi eller gjøres tilgjengelig online i elektronisk form, enten gjennom arbeidsgiveren direkte eller via deres lønnsleverandør.

Hva er forskjellen mellom en W-2 og en W-4?

En W-4 fylles ut av ansatte for å gi arbeidsgiveren deres skatte-ID-nummer (vanligvis SSN), sivilstatus, antall kvoter og forsørgere, og hvor mye skatt som skal holdes tilbake med hver lønnsslipp. W-4 fylles ut når en ansatt først ansettes, eller hvis det må gjøres endringer i arkivstatus eller tilbakeholdelse. W-2 fylles ut av arbeidsgivere på slutten av skatteåret og sendes til ansatte for å skrive inn på selvangivelsen.