Składka emerytalna
Co to jest składka emerytalna?
Termin składka emerytalna odnosi się do wkładu pieniężnego wnoszonego do programu emerytalnego. Składki emerytalne mogą być przed opodatkowaniem lub po opodatkowaniu,. w zależności od tego, czy plan emerytalny się kwalifikuje. Podatnicy mogą odkładać swoje pieniądze na wiele różnych kont emerytalnych, ale ograniczają się do tego, ile mogą co roku odkładać na swoje konta. Kwalifikowane składki emerytalne dają korzyści podatkowe w zależności od określonych okoliczności, w tym wysokości, dochodów podatnika i wcześniejszych składek.
Zrozumienie składek emerytalnych
Konta emerytalne pozwalają poszczególnym podatnikom odkładać pieniądze podczas pracy, aby odkładać pieniądze na emeryturę. Pieniądze zdeponowane na tych rachunkach nazywane są składką emerytalną. Składki mogą wpłacać podatnicy indywidualni, w tym osoby prowadzące działalność na własny rachunek. Pracodawcy mogą również dokonywać wpłat na konta swoich pracowników, które zazwyczaj są dopasowane do pewnego limitu.
Składki mogą być dokonywane przed opodatkowaniem lub po opodatkowaniu (więcej na ten temat poniżej) na dowolną liczbę kont emerytalnych, które może założyć podatnik lub pracodawca. Konta te obejmują:
Indywidualne konta emerytalne (IRA), w tym konta tradycyjne, Roth, SEP i SIMPLE IRA
401(k)s,. w tym tradycyjne i SIMPLE 401(k)s
403(b)s
457 planów
Rodzaj konta, na które wpłaca podatnik (i jego struktura), zależy od jego sytuacji osobistej. Niektóre osoby mogą mieć więcej niż jedno konto emerytalne. Na przykład osoba, która pracuje dla firmy z listy Fortune 500,. może być w stanie wpłacać składki do planu 401(k) swojego pracodawcy (i otrzymywać odpowiednie składki, jeśli pracodawca je zapewnia). Ta osoba może również mieć tradycyjną IRA, do której może przyczyniać się każdego roku.
Należy pamiętać, że Internal Revenue Service (IRS) ogranicza, ile podatników może wpłacać na swoje konta emerytalne każdego roku, niezależnie od tego, ile kont posiadają. Roczne limity składek to:
19 500 USD na 2021 i 20 500 USD na 2022 z wkładem wyrównawczym w wysokości 6500 USD za każdy rok, jeśli masz 50 lat lub więcej za 401 (k)
13 500 USD na 2021 i 14 000 USD na 2022 z wkładem wyrównawczym w wysokości 3000 USD za każdy rok, jeśli masz 50 lat lub więcej w planach SIMPLE
6 000 USD na 2021 i 2022 na IRA z wkładem wyrównawczym w wysokości 1000 USD za każdy rok, jeśli masz 50 lat lub więcej na IRA
Składki wnoszone do programu określonych składek,. takiego jak 401(k), mogą być odroczone podatkowo. Oznacza to, że nie płacisz podatków od pieniędzy, które wpłacasz na konto emerytalne, takie jak 401(k). Natomiast wypłaty podlegają opodatkowaniu. Innymi słowy, dochody lub odsetki od zainwestowanych środków rosną z biegiem lat bez podatku, ale po przejściu na emeryturę wypłaty lub wypłaty są opodatkowane według stawki podatku dochodowego. Inne funkcje mogą obejmować automatyczną rejestrację uczestników, automatyczne zwiększanie składek, wypłaty w trudnej sytuacji oraz możliwość zaciągnięcia pożyczki na część salda.
Składki wpłacane przez pracodawcę są zwykle odnoszone do meczów pracodawców.
Uwagi specjalne
Ci, którzy mogą przeznaczyć co najmniej 10% swoich dochodów (lub więcej, jeśli to możliwe) w ciągu swojego życia zawodowego i zainwestować pieniądze w szeroką gamę papierów wartościowych (w celu dywersyfikacji ), mają dużą szansę na stworzenie pokaźnego funduszu emerytalnego.
Z drugiej strony ci, którzy nie wpłacają składek na plan emerytalny lub nie inwestują zbyt konserwatywnie we wczesnych latach (np. rynki pieniężne i niskooprocentowane obligacje), mogą nie mieć wystarczającej ilości pieniędzy na emeryturze.
W rezultacie osoby z niedoborami prawdopodobnie będą bardziej zależeć od funduszy powierniczych Ubezpieczeń Społecznych w zakresie świadczeń emerytalnych – gdzie przewiduje się, że Fundusz Powierniczy Ubezpieczeń na wypadek starości i osób pozostałych przy życiu (OASI) zostanie wyczerpany do 2033 r. (według Rady Ubezpieczeń Społecznych z 2021 r. sprawozdanie powierników). Po tym czasie 76% świadczeń będzie wypłacane przy zachowaniu wpływów podatkowych.
Rodzaje składek emerytalnych
Jak wspomniano powyżej, składki na plan oszczędności emerytalnych mogą mieć formę składek przed opodatkowaniem lub po opodatkowaniu. Poniżej wymieniliśmy niektóre kluczowe informacje.
Składki przed opodatkowaniem
Wpłacanie składek przed opodatkowaniem, tak jak w przypadku 401(k), jest korzystne dla uprawnionych, ponieważ zmniejsza kwotę podatków zapłaconych w roku podatkowym składki. Te oszczędności podatkowe mogą być dodatkową korzyścią dla wkładu do 401(k) i zachęcić pracowników do oszczędzania na emeryturę.
Twoja stawka podatku dochodowego będzie prawdopodobnie niższa na emeryturze niż stawka podatkowa podczas pracy. Składka przed opodatkowaniem obniża podatki osoby, która zarabia najwięcej pieniędzy w ciągu swoich lat pracy. Jednak wypłaty na emeryturę są opodatkowane, ale najlepiej byłoby, gdyby stawka podatku dochodowego była niższa niż w latach pracy.
Możesz wpłacać zarówno składki przed opodatkowaniem, jak i po opodatkowaniu – albo jedno i drugie.
Składki po opodatkowaniu
Składki po opodatkowaniu są płacone z pieniędzy, od których ktoś już zapłacił podatki. Wielu inwestorów lubi nie płacić podatków od kapitału,. gdy wycofują się z inwestycji. Jednak składki po opodatkowaniu mają największy sens, jeśli oczekuje się, że stawki podatkowe będą wyższe na emeryturze w porównaniu z ich latami pracy.
W przeciwieństwie do planów składek przed opodatkowaniem, takich jak 401(k), Roth IRA i Roth 401(k) są produktami emerytalnymi po opodatkowaniu. Innymi słowy, nie otrzymujesz odliczenia od podatku w roku, w którym wpłacasz składki. Zamiast tego dochody z inwestycji rosną bez podatku, a wypłaty na emeryturę również są wolne od podatku.
Osoba, która jest rozdarta między wpłacaniem składek przed opodatkowaniem a składkami Rotha na swój plan emerytalny, powinna porównać swój obecny przedział podatkowy z przewidywanym przedziałem podatkowym na emeryturze. Ich przedział na emeryturze zależy od ich dochodu podlegającego opodatkowaniu i obowiązującego systemu podatkowego. Jeżeli przewiduje się, że stawka podatku będzie niższa, korzystniejsze będą składki przed opodatkowaniem. Jeśli oczekuje się, że stawka podatkowa będzie wyższa, jednostka może być lepiej z Roth IRA.
Jeśli oczekuje się, że zaoszczędzisz dużą sumę pieniędzy przed opodatkowaniem 401(k), pomocne może być posiadanie środków w Roth IRA, dzięki czemu możesz podzielić swoje wypłaty między dwa konta, jeśli chcesz obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu za ten rok na emeryturze.
Tak czy inaczej, uprzywilejowany podatkowo status planów o zdefiniowanej składce – czy to Roth, czy przed opodatkowaniem 401(k) – generalnie pozwala na wzrost Twoich pieniędzy o wyższą stawkę w porównaniu z kontami podlegającymi opodatkowaniu. Najlepiej jednak skonsultować się z planistą finansowym i doradcą podatkowym, aby ustalić odpowiednią długoterminową strategię dla swojej sytuacji finansowej.
Historia składek emerytalnych
Składka emerytalna jest ogromnym fundamentem amerykańskiego systemu emerytalnego. W połowie lat 70. około 88% pracowników sektora prywatnego, którzy mieli zakładowy plan emerytalny, miało emeryturę. Ta liczba spadła do 33% do 2016 r., a duża część tej sumy to pracownicy na różnych szczeblach władz stanowych i federalnych. W 2020 r. tylko 12% pracowników sektora prywatnego miało dostęp zarówno do programu o zdefiniowanej składce, jak i planu emerytalnego.
Spadek emerytur zbiegł się ze wzrostem 401(k) planów emerytalnych, które zaczęły się rozwijać w latach 80. XX wieku. Główna różnica między 401(k) a emeryturą (znaną również jako plan emerytalny o zdefiniowanej świadczeniu ) polega na tym, że w przypadku tych ostatnich korporacje i rząd gwarantują stałą wypłatę emerytom. W przypadku 401(k) do pracownika należy podejmowanie decyzji inwestycyjnych i kierowanie wzrostem konta.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Składki emerytalne to środki przeznaczone na kwalifikowane konta emerytalne.
IRS ogranicza, ile pieniędzy osoby fizyczne mogą wpłacać na konta emerytalne każdego roku.
Składki przed opodatkowaniem są wykorzystywane do finansowania tradycyjnych IRA i planów 401(k) i rosną odroczone podatki do czasu wycofania się z emerytury.
Wpłaty można dokonywać na dowolną liczbę kont, w tym IRA i 401(k)s.
fundusz składek po opodatkowaniu konta Roth, z których środki można wypłacić bez podatku na emeryturze.
