Rezerwa na roszczenia

Co to jest rezerwa na roszczenia?

Rezerwa na roszczenia to rezerwa pieniędzy, która jest odkładana przez firmę ubezpieczeniową w celu wypłacenia posiadaczom polis, którzy złożyli lub oczekuje się, że zgłoszą uzasadnione roszczenia z ich polis. Ubezpieczyciele korzystają z funduszu na wypłatę powstałych szkód, które nie zostały jeszcze uregulowane.

Rezerwa na roszczenia jest również nazywana rezerwą bilansową.

Zrozumienie rezerwy na roszczenia

Ludzie płacą za ubezpieczenie, aby uchronić się przed stratami finansowymi. W zamian za podjęcie tego ryzyka firma oferująca usługę pobiera od swoich klientów składki ubezpieczeniowe. Składka ubezpieczeniowa to kwota, jaką osoba fizyczna lub firma płaci za polisę ubezpieczeniową; składki ubezpieczeniowe są opłacane w ratach – miesięcznych lub półrocznych – lub w jednej płatności z góry przed rozpoczęciem jakiegokolwiek ubezpieczenia.

Firma ubezpieczeniowa zawierając umowę z klientem przyjmuje na siebie wszelką odpowiedzialność w przypadku wystąpienia zdarzenia niepożądanego, które szkodzi temu, co zgodził się ubezpieczyć. Przyjęcie odpowiedzialności oznacza dokonanie płatności na rzecz ubezpieczonego, gdy zgłosi on uzasadnione roszczenie.

Co roku firmy ubezpieczeniowe zajmują się roszczeniami z tytułu sprzedawanych przez nie polis. Na przykład, ubezpieczający samochód,. który brał udział w wypadku, złoży roszczenie u swojego ubezpieczyciela, aby otrzymać zwrot kosztów za wszelkie szkody wyrządzone w jego samochodzie.

Niektóre roszczenia, takie jak straty majątkowe w wyniku pożaru, można łatwo oszacować i szybko uregulować. Inne, takie jak odpowiedzialność za produkt, są bardziej złożone i mogą zostać uregulowane długo po wygaśnięciu polisy.

Rezerwa na roszczenia to pieniądze odłożone na szkodę, która została zgłoszona, ale nierozliczona (RBNS) lub poniesiona, ale nie zgłoszona (IBNR). Firma ubezpieczeniowa przypisze rezerwę na roszczenia do każdego pliku, który pasuje do tych opisów, odzwierciedlając jego najlepsze oszacowanie ostatecznej kwoty rozliczenia. Rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia jest oszacowaniem aktuarialnym,. ponieważ kwoty należne z tytułu danego roszczenia nie są znane do czasu rozliczenia.

Za oszacowanie należnej kwoty odpowiedzialny jest likwidator szkód . Kwotę pieniężną rezerwy na roszczenia można obliczyć subiektywnie, korzystając z oceny osoby zajmującej się roszczeniami, lub statystycznie, oceniając dane z przeszłości w celu prognozowania przyszłych strat.

Pieniądze na rezerwę na roszczenia są pobierane z części składek opłacanych przez ubezpieczających w trakcie ich umów ubezpieczeniowych.

Ważne

Oszacowania aktuarialne kwot, które zostaną wypłacone z tytułu zaległych roszczeń, muszą zostać ocenione, aby ubezpieczyciel mógł obliczyć swoje zyski.

Uwagi specjalne

Firmy ubezpieczeniowe mogą mieć trudności z dokładnym określeniem kwoty odłożonej na poczet roszczeń. Regularne przeglądy pomagają, choć nie oznacza to, że zawsze przydzielane są odpowiednie środki. Znaczne niedoszacowania mogą być dla inwestorów nieprzyjemnym szokiem, podważając zaufanie do praktyk księgowych i obciążając ceny akcji spółek.

Roszczenia, które powstały, ale nie zostały zgłoszone (IBNR), są szczególnie trudne do oceny. Na przykład pracownicy mogą wdychać azbest podczas wykonywania swojej pracy, ale mogą zgłosić roszczenie dopiero po zdiagnozowaniu choroby 20 lat po wystąpieniu zdarzenia niepożądanego.

Zapis rezerwy roszczeń

rezerwa księgowa , która jest rejestrowana jako zobowiązanie w bilansie firmy. Są klasyfikowane jako zobowiązania,. ponieważ muszą zostać uregulowane w przyszłości. Innymi słowy, są potencjalnymi zobowiązaniami finansowymi wobec ubezpieczających.

Rezerwa szkód jest korygowana w czasie w miarę rozwoju każdej sprawy, a nowe informacje są pobierane w trakcie procesu likwidacji szkód. Łączna kwota środków odłożonych na roszczenie to suma oczekiwanej kwoty rozliczenia oraz wszelkich wydatków poniesionych przez ubezpieczyciela w trakcie procesu likwidacji szkody, takich jak opłaty dla likwidatorów szkód, śledczych i pomoc prawna.

Przykład rezerwy roszczeń

Firma A zapewnia ubezpieczenie domu osobom mieszkającym w całych Stanach Zjednoczonych. Niestety, wielka burza kończy się zniszczeniem wielu nieruchomości, które ubezpiecza na Florydzie. Firma A wie, że otrzyma wiele roszczeń, nawet jeśli nie zostały one jeszcze zgłoszone, iw rezultacie tworzy rezerwę na roszczenia, odkładając pieniądze na podstawie swoich szacunków, ile według niej prawdopodobnie będzie musiała wypłacić.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Pieniądze na rezerwę na roszczenia są pobierane z części składek opłacanych przez ubezpieczających w trakcie ich umów ubezpieczeniowych.

• Rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia jest oszacowaniem aktuarialnym, ponieważ kwoty należne z tytułu danego roszczenia nie są znane do czasu rozliczenia.

• Rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia jest rejestrowana jako zobowiązanie w bilansie firmy.

• Rezerwa na odszkodowania to środki przeznaczone na przyszłą wypłatę zaległych odszkodowań, które nie zostały jeszcze uregulowane.