Plan Zdefiniowanej Składki (DC)

Co to jest plan zdefiniowanego wkładu (DC)?

Program o zdefiniowanej składce (DC) to program emerytalny, który jest zwykle odroczony od podatku,. taki jak 401 (k) lub 403 (b), w którym pracownicy wpłacają stałą kwotę lub procent swoich wypłat na konto, które ma finansują swoje emerytury. Firma sponsorująca czasami dopasowuje część składek pracowników jako dodatkową korzyść.

Plany te nakładają ograniczenia, które kontrolują, kiedy i jak każdy pracownik może wycofać się z tych kont bez kar.

Zrozumienie planów zdefiniowanego wkładu (DC)

Nie ma sposobu, aby dowiedzieć się, ile plan DC ostatecznie da pracownikowi po przejściu na emeryturę, ponieważ poziomy składek mogą się zmieniać, a zwroty z inwestycji mogą rosnąć i spadać na przestrzeni lat.

Investment Company Institute (ICI) plany DC stanowiły 11 bilionów dolarów z 39,4 biliona dolarów łącznych aktywów planów emerytalnych posiadanych w Stanach Zjednoczonych na dzień 31 grudnia 2021 roku . Plan DC różni się od planu o zdefiniowanym świadczeniu (DB), zwanego również planem emerytalnym, który gwarantuje uczestnikom otrzymanie określonego świadczenia w określonym terminie w przyszłości.

Plany DC pobierają dolary przed opodatkowaniem i pozwalają im na wzrost inwestycji na rynku kapitałowym na podstawie podatku odroczonego. Oznacza to, że podatek dochodowy zostanie ostatecznie zapłacony od wypłat, ale nie do wieku emerytalnego (minimum 59½ roku, z wymaganymi minimalnymi wypłatami (RMDs) począwszy od wieku 72 lat).

Chodzi o to, że pracownicy zarabiają więcej pieniędzy, a zatem podlegają wyższemu progowi podatkowemu jako pracownicy pełnoetatowi, a po przejściu na emeryturę będą mieli niższy próg podatkowy. Co więcej, dochód uzyskany na koncie nie podlega opodatkowaniu, dopóki nie zostanie wycofany przez posiadacza konta – jeśli zostanie wycofany przed ukończeniem 59½ roku, będzie również obowiązywać kara 10%, z pewnymi wyjątkami.

Zalety uczestnictwa w planie o zdefiniowanej składce (DC)

Składki wnoszone do planu DC mogą być odroczone w opodatkowaniu. W tradycyjnych planach DC składki są odroczone, ale wypłaty podlegają opodatkowaniu. W Rot h 401(k) właściciel konta wpłaca składki po opodatkowaniu, ale wypłaty są zwolnione z podatku, jeśli spełnione są określone warunki. Uprzywilejowany podatkowo status planów DC generalnie pozwala na wzrost sald w czasie w porównaniu z rachunkami opodatkowanymi co roku, takimi jak dochody z inwestycji utrzymywanych na rachunkach maklerskich.

Sponsorowane przez pracodawcę plany DC mogą również otrzymywać dopasowane składki. Najpopularniejsza składka pracodawcy to 50 centów za 1 dolara wpłacanego do określonej wartości procentowej, ale niektóre firmy dopasowują 1 dolar za każdy 1 dolar wniesiony do procentu wynagrodzenia pracownika, zazwyczaj od 4% do 6%. Jeśli Twój pracodawca oferuje dopasowanie Twoich składek, ogólnie zaleca się, aby wpłacać co najmniej maksymalną kwotę, jaką będzie Ci odpowiadać, ponieważ są to zasadniczo darmowe pieniądze, które z czasem będą rosły i przyniosą Ci korzyści na emeryturze.

Inne funkcje wielu planów DC obejmują automatyczną rejestrację uczestników, automatyczne podwyżki składek, wypłaty w przypadku trudności,. rezerwy na pożyczki i składki wyrównawcze dla pracowników w wieku 50 lat i starszych.

29 marca 2022 r. Izba Reprezentantów USA zatwierdziła ustawę o zabezpieczeniu silnej emerytury z 2022 r., znaną również jako Secure Act 2.0, która ma pomóc ludziom w lepszym tworzeniu wystarczających funduszy z planów emerytalnych DC. Kluczowe postanowienia obejmują obowiązkową automatyczną rejestrację, późniejszy wiek początkowy dla RMD, zwiększone składki wyrównawcze oraz zielone światło dla dopasowanych składek, które mają być wpłacane na Roth 401(k)s oraz płatności kredytów studenckich.

Ograniczenia planów określonych składek

Plany DC, takie jak konto 401(k), wymagają od pracowników inwestowania i zarządzania własnymi pieniędzmi, aby zaoszczędzić wystarczająco dużo na dochody emerytalne w późniejszym życiu. Pracownicy mogą nie mieć wiedzy finansowej i być może nie mają innego doświadczenia w inwestowaniu w akcje, obligacje i inne klasy aktywów. Oznacza to, że niektóre osoby mogą inwestować w niewłaściwe portfele, na przykład nadmiernie inwestować w akcje własnej firmy, a nie w dobrze zdywersyfikowany portfel indeksów różnych klas aktywów.

W przeciwieństwie do planów emerytalnych o zdefiniowanym świadczeniu (DB), które są profesjonalnie zarządzane i gwarantują dożywotni dochód emerytalny od pracodawcy w formie renty,. plany DC nie mają takich gwarancji. Wielu pracowników, nawet jeśli mają dobrze zdywersyfikowany portfel, nie odkłada regularnie wystarczającej ilości środków, a więc stwierdzi, że nie ma wystarczających środków na emeryturę.

95 600 USD

Średni bilans oszczędności emerytalnych Amerykanów we wszystkich grupach wiekowych, według Fidelity.

Przykłady planu zdefiniowanego wkładu (DC)

401(k) jest prawdopodobnie najbardziej synonimem planu DC, ale istnieje wiele innych opcji planu. Plan 401(k) jest dostępny dla pracowników korporacji publicznych i przedsiębiorstw. Plan 403(b) jest zazwyczaj dostępny dla pracowników korporacji non-profit, takich jak szkoły.

Warto zauważyć, że plany 457 są dostępne dla pracowników niektórych rodzajów firm non-profit, a także pracowników państwowych i komunalnych. Plan oszczędnościowy (TSP) jest używany dla pracowników rządu federalnego, podczas gdy plany 529 są wykorzystywane do finansowania edukacji dziecka w college'u.

Ponieważ indywidualne konta emerytalne (IRA) często wiążą się z określonymi składkami na konta z ulgą podatkową bez konkretnych korzyści, można je również uznać za plan DC.

Osoby zainteresowane dodatkowymi informacjami na temat planów DC i innych tematów finansowych mogą rozważyć zapisanie się na jeden z najlepszych obecnie dostępnych kursów inwestycyjnych.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• W przypadku planu DC nie ma gwarancji, a uczestnictwo jest zarówno dobrowolne, jak i samodzielne.

• Plany DC można zestawić z emeryturami o zdefiniowanym świadczeniu (DB), w których dochód emerytalny jest gwarantowany przez pracodawcę.

• Programy emerytalne o zdefiniowanej składce (DC) umożliwiają pracownikom inwestowanie dolarów przed opodatkowaniem na rynkach kapitałowych, na których mogą odroczyć podatek do czasu przejścia na emeryturę.

• 401(k) i 403(b) to dwa popularne plany DC powszechnie używane przez firmy i organizacje, aby zachęcić swoich pracowników do oszczędzania na emeryturę.

FAQ

Czym różni się plan określonych składek od planu określonych świadczeń?

W przypadku planu DB dochód emerytalny jest gwarantowany przez pracodawcę i obliczany przy użyciu wzoru uwzględniającego kilka czynników, takich jak długość zatrudnienia i historia wynagrodzeń. Plany DC nie oferują takiej gwarancji, nie muszą być finansowane przez pracodawców i są samodzielne.

Czy mogę wypłacić mój plan emerytalny o zdefiniowanej składce?

Zwykle konieczne jest trzymanie pieniędzy w planie do czasu osiągnięcia wieku 59½. Dokonaj wypłaty przed tym terminem, a możesz otrzymać 10% kary.

Ile możesz wnieść do planu określonej składki?

Uczestnicy planu poniżej 50 roku życia mogą wnieść do 20 500 USD rocznie do 401 (k) w 2022 roku i 6 500 USD więcej, jeśli mają powyżej 50 lat jako składki wyrównawcze.