Rollover direto

O que é um rollover direto?

Um rollover direto é uma distribuição qualificada de ativos qualificados de um plano qualificado , plano 403(b) ou plano 457 governamental em um IRA tradicional, plano qualificado, plano 403(b) ou plano 457 governamental.

Um rollover direto também pode ser uma distribuição de um IRA para um plano qualificado, plano 403(b) ou plano 457 governamental. Um rollover direto permite que um poupador de aposentadoria transfira fundos de uma conta de aposentadoria para outra sem penalidade e sem criar um evento tributável.

Como funcionam os rollovers diretos

Uma rolagem ocorre quando alguém saca dinheiro ou outros ativos de um plano de aposentadoria elegível e contribui com a totalidade ou parte disso para outro plano elegível. O titular da conta pode estar sujeito a uma penalidade se a transação não for concluída em 60 dias. A transação de rollover não é tributável, a menos que o rollover seja para um proprietário de Roth IRA,. mas o IRS exige que a conta informe isso em sua declaração de imposto federal.

Para projetar um rollover direto, o titular da conta precisa pedir ao administrador do plano para redigir um cheque e enviá-lo diretamente para o novo 401(k) ou IRA. Nas transferências de IRA para IRA, o administrador de um plano envia o valor de rollover para o administrador do outro plano. Se um titular de conta receber um cheque de sua conta de aposentadoria ou IRA existente, ele poderá descontá-lo e depositar os fundos no novo IRA. No entanto, eles devem concluir o processo em até 60 dias para evitar o imposto de renda na retirada. Se eles perderem o prazo de 60 dias, o IRS trata o valor como uma distribuição antecipada.

Como eles são pagos

Os ativos de rollover direto são pagáveis ao plano qualificado ou custodiante ou fiduciário do IRA e não ao indivíduo. A distribuição pode ser emitida como cheque nominal à nova conta. Por exemplo, se um indivíduo decidir mudar de empregador e mover seus ativos de aposentadoria acumulados ao longo do tempo no plano de aposentadoria do primeiro empregador, ele deve coordenar com o administrador do plano, geralmente uma empresa de gerenciamento de ativos como Fidelity ou Vanguard, para fechar a conta e escrever um cheque do saldo da conta para o novo custodiante do IRA.

Algumas empresas cobram taxas por este serviço, embora geralmente não sejam substanciais. Por outro lado, as empresas geralmente cobram pequenas taxas para abrir novas contas. Se um funcionário está começando um novo emprego, muitas vezes esse novo empregador assumirá o custo de criação da nova conta de aposentadoria. Às vezes, o funcionário terá que esperar vários anos ou um período de aquisição antes de poder abrir uma nova conta de aposentadoria e fazer com que seu empregador comece a fazer contribuições.

Rollover Direto e Planos de Aposentadoria Qualificada

Conforme observado acima, as rolagens diretas se aplicam a planos de aposentadoria qualificados. São planos que atendem a determinados critérios, como a não discriminação entre os empregados, para serem elegíveis a determinados benefícios fiscais. Isso inclui um empregador que faz uma dedução de imposto por contribuições feitas ao plano, funcionários que fazem uma dedução de imposto sobre suas próprias contribuições e os ganhos de todas as contribuições são diferidos até serem retirados.

Benefício Definido vs. Contribuição definida

Os dois principais tipos de planos qualificados são os planos de benefício definido e os planos de contribuição definida. Um plano de benefício definido é um plano de pensão mais tradicional no qual os benefícios são baseados em uma fórmula específica, muitas vezes incluindo o número de anos de serviço do empregado vezes um fator salarial. Planos de contribuição definida para alocar dinheiro aos participantes do plano, com base em um percentual do salário de cada funcionário. Quanto mais tempo o empregado participa do plano, maior o saldo da conta, também com base nos ganhos de investimento.

##Destaques

• O objetivo de uma rolagem é manter o status de imposto diferido desses ativos sem criar um fato gerador ou incorrer em penalidades.

• O custodiante original do fundo emitirá um cheque ou transferência eletrônica para o novo custodiante da conta, e não para o titular da conta.

• Um rollover direto permite que um poupador de aposentadoria transfira fundos de uma conta qualificada (como um plano 401(k)) diretamente para outra (como um IRA).

• Para evitar multas e impostos, o rollover deve ser efetuado em até 60 dias após a retirada dos fundos da conta original.