Reservista Qualificado
O que é um reservista qualificado?
Um reservista qualificado é um membro da reserva militar que não está ativo, mas quando chamado para o serviço, é elegÃvel para fazer um saque antecipado de uma conta de aposentadoria sem incorrer na penalidade usual de distribuição antecipada.
Na maioria das circunstâncias, o IRS impõe uma multa de 10% sobre o valor tributável retirado de uma conta de aposentadoria por um contribuinte com menos de 59 anos e meio. Reservistas qualificados são raras exceções a essa regra. Ainda assim, seus saques estão sujeitos a impostos federais e estaduais.
Para se qualificar, os reservistas devem ser convocados ou convocados para o serviço ativo após 11 de setembro de 2001, por mais de 179 dias ou por um perÃodo indefinido. As distribuições precisam ser de uma conta de aposentadoria individual (IRA) ou de adiamentos eletivos dos funcionários para um 401(k),. 457 ou 403(b). Além disso, as distribuições devem ser durante o perÃodo de serviço ativo.
Certas regras permitem que os reservistas paguem as distribuições de contas de aposentadoria durante o perÃodo de dois anos quando o serviço ativo termina, mesmo que as contribuições de reembolso excedam os limites de contribuição anual.
Entendendo os reservistas qualificados
As regras para reservistas qualificados são bastante recentes, promulgadas como parte da Lei de Proteção de Pensões de 2006. Inicialmente, as regras só se aplicavam a reservistas ativos em 30 de dezembro de 2007 ou antes. No entanto, o HEART Act de 2008, ou Heroes Earnings Assistance and Relief Tax Act, estendeu as regras para reservistas qualificados daqui para frente.
O HEART Act deu aos militares americanos e suas famÃlias muitas formas de assistência financeira como meio adicional de agradecer e compensá-los por seus serviços. A Lei HEART contém várias disposições destinadas a permitir que os membros do serviço e reservistas façam uma transição financeira suave tanto para o serviço ativo quanto de volta à s suas vidas civis.
Prós e contras de ser um reservista qualificado
Servir nas reservas pode apresentar dificuldades financeiras. Casais com filhos, por exemplo, enfrentam custos inesperados com cuidados infantis quando um ou ambos os membros adultos da famÃlia são chamados para a ativa no exterior. Tal como acontece com muitas das disposições do HEART Act, as regras de reservistas qualificados fornecem flexibilidade financeira adicional para reservistas.
Se há um trade-off, é que existem restrições importantes. Por exemplo, os funcionários membros do serviço não podem fazer contribuições eletivas adicionais para seus planos de aposentadoria após a data de distribuição. Isso pode ter um impacto negativo em um potencial pé-de-meia de aposentadoria.
Talvez a maior desvantagem das regras do reservista qualificado seja que perder até mesmo um único ano de economia em um 401k ou IRA pode fazer a diferença na aposentadoria. Isso é especialmente verdadeiro no inÃcio do processo de poupança para a aposentadoria, pois o dinheiro retirado não terá chance de se acumular ao longo de vários anos. Por esse motivo, mesmo uma retirada de alguns milhares de dólares, permitida para reservistas qualificados, pode custar US$ 10.000 ou mais ao longo de várias décadas.
Destaques
As regras para reservistas qualificados são bastante recentes, promulgadas como parte da Lei de Proteção de Pensões de 2006. Inicialmente, as regras só se aplicavam a reservistas ativos em 30 de dezembro de 2007 ou antes.
Muitas pessoas de serviço fazem suas distribuições mais cedo por causa disso, mas isso pode ter efeitos negativos a longo prazo em um pé-de-meia de aposentadoria.
Talvez a maior desvantagem das regras do reservista qualificado seja que perder até mesmo um único ano de economia em um 401k ou IRA pode fazer a diferença na aposentadoria.
Os reservistas qualificados, quando chamados ao serviço, podem, a partir de então, fazer saques isentos de impostos de determinadas contas de aposentadoria.
Os benefÃcios de aposentadoria que são obtidos ainda estão sujeitos a certos impostos estaduais e federais.
