Kvalifisert reservist
Hva er en kvalifisert reservist?
En kvalifisert reservist er et medlem av den militære reserven som ikke er aktiv, men når den kalles til tjeneste, er den kvalifisert til å foreta et tidlig uttak fra en pensjonskonto uten å pådra seg den vanlige tidligfordelingsstraffen.
Under de fleste omstendigheter pålegger IRS en straff på 10 % på det skattepliktige beløpet som trekkes fra en pensjonskonto av en skattyter som er yngre enn 59½ år. Kvalifiserte reservister er sjeldne unntak fra denne regelen. Likevel er uttakene deres underlagt føderale og statlige skatter.
For å kvalifisere må reservister beordres eller kalles til aktiv tjeneste etter 11. september 2001, i mer enn 179 dager eller på ubestemt tid. Distribusjoner må enten være fra en individuell pensjonskonto (IRA) eller fra ansattes valgfrie utsettelser til 401(k),. 457 eller 403(b). Utdelinger må også skje i perioden med aktiv tjeneste.
Visse regler tillater reservister å tilbakebetale pensjonskontoutdelinger i løpet av toårsperioden når aktiv tjeneste avsluttes, selv om tilbakebetalingsbidragene overstiger årlige bidragsgrenser.
Forstå kvalifiserte reservister
Kvalifiserte reservistregler er ganske nyere, vedtatt som en del av Pension Protection Act av 2006. I utgangspunktet gjaldt reglene bare for aktive reservister 30. desember 2007 eller før. Imidlertid utvidet HEART Act fra 2008, eller Heroes Earnings Assistance and Relief Tax Act, reglene for kvalifiserte reservister fremover.
HEART Act ga amerikanske tjenestemedlemmer og deres familier mange former for økonomisk bistand som et ytterligere middel til å takke og kompensere dem for deres tjeneste. HEART Act inneholder flere bestemmelser designet for å tillate tjenestemedlemmer og reservister å gjøre en jevn økonomisk overgang både til aktiv tjeneste og deretter tilbake til deres sivile liv.
Fordeler og ulemper ved å være en kvalifisert reservist
Å tjene i reservatene kan by på økonomiske vanskeligheter. Ektepar med barn, for eksempel, møter uventede barnepasskostnader når ett eller begge voksne familiemedlemmer blir kalt til aktiv tjeneste i utlandet. Som med mange av HEART Act-bestemmelsene, gir kvalifiserte reservistregler ekstra økonomisk fleksibilitet for reservister.
Hvis det er en avveining, er det at det er viktige begrensninger. For eksempel kan tjenestemedlemmer ikke gi ytterligere valgfrie bidrag til pensjonsordningene sine etter distribusjonsdatoen. Dette kan ha en negativ innvirkning på et potensielt pensjoneringsreir.
Den kanskje største ulempen med de kvalifiserte reservistreglene er at det å gå glipp av et enkelt år med sparing i en 401k eller IRA kan utgjøre en forskjell i pensjonisttilværelsen. Dette gjelder spesielt tidlig i pensjonssparingsprosessen, da pengene som tas ut ikke vil ha en sjanse til å sammensettes over flere år. Av denne grunn kan til og med et uttak på noen få tusen dollar, som tillatt for kvalifiserte reservister, koste $10 000 eller mer over flere tiår.
Høydepunkter
- Regler for kvalifiserte reservister er ganske nye, vedtatt som en del av loven om pensjonsbeskyttelse av 2006. I utgangspunktet gjaldt reglene kun aktive reservister 30. desember 2007, eller før.
– Mange tjenestefolk tar utdelingene tidlig på grunn av dette, men det kan ha langsiktige negative effekter på et pensjonistreir.
Den kanskje største ulempen med reglene for kvalifiserte reservister er at det å gå glipp av selv ett enkelt år med sparing i en 401k eller IRA kan utgjøre en forskjell i pensjonisttilværelsen.
Kvalifiserte reservister, når de blir kalt til tjeneste, kan deretter gjøre skattefrie uttak fra visse pensjonskontoer.
Pensjonsytelser som tas ut er fortsatt underlagt visse statlige og føderale skatter.
