Квалифицированный резервист
Что такое квалифицированный резервист?
Квалифицированный резервист - это член военного резерва, который не является активным, но когда его призывают на службу, он имеет право досрочно снять средства с пенсионного счета, не подвергаясь обычному штрафу за досрочное распределение.
В большинстве случаев IRS налагает штраф в размере 10% на налогооблагаемую сумму, снятую с пенсионного счета налогоплательщиком моложе 59,5 лет. Квалифицированные резервисты являются редким исключением из этого правила. Тем не менее, их снятие средств облагается федеральными налогами и налогами штата.
Чтобы пройти квалификацию, резервисты должны быть призваны или призваны на действительную военную службу после 11 сентября 2001 г. на срок более 179 дней или на неопределенный срок. Распределения должны производиться либо с индивидуального пенсионного счета (IRA), либо с выборочных отсрочек сотрудников на 401 (k),. 457 или 403 (b). Также раздачи должны быть в период действительной службы.
Определенные правила позволяют резервистам погашать выплаты по пенсионному счету в течение двухлетнего периода после окончания действительной службы, даже если взносы на погашение превышают лимиты годовых взносов.
Понимание квалифицированных резервистов
Правила для квалифицированных резервистов появились относительно недавно, они были приняты в рамках Закона о пенсионной защите от 2006 года. Первоначально правила применялись только к активным резервистам 30 декабря 2007 года или раньше. Однако Закон о СЕРДЦЕ 2008 года, или Закон о помощи героям в заработке и налоге на льготы, расширил правила для квалифицированных резервистов в будущем.
Закон о СЕРДЦЕ предоставил американским военнослужащим и их семьям множество форм финансовой помощи в качестве дополнительного средства благодарности и компенсации за их службу. Закон HEART содержит несколько положений, призванных позволить военнослужащим и резервистам осуществить плавный финансовый переход как на действительную военную службу, так и обратно к гражданской жизни.
Плюсы и минусы квалифицированного резервиста
Служба в резерве может быть сопряжена с финансовыми трудностями. Например, супружеские пары с детьми сталкиваются с непредвиденными расходами на уход за детьми, когда одного или обоих взрослых членов семьи призывают на действительную военную службу за границу. Как и многие другие положения Закона о сердце, правила квалифицированных резервистов обеспечивают резервистам дополнительную финансовую гибкость.
Если и есть компромисс, так это наличие важных ограничений. Например, военнослужащие не могут вносить дополнительные добровольные взносы в свои пенсионные планы после даты распределения. Это может оказать негативное влияние на потенциальную пенсионную заначку.
Возможно, самым большим недостатком правил квалифицированных резервистов является то, что отсутствие даже одного года сбережений в 401k или IRA может иметь значение для выхода на пенсию. Это особенно верно в начале процесса накопления пенсионных накоплений, поскольку снятые деньги не будут накапливаться в течение нескольких лет. По этой причине даже снятие нескольких тысяч долларов, разрешенное для квалифицированных резервистов, может стоить 10 000 долларов и более в течение нескольких десятилетий.
Особенности
Правила для квалифицированных резервистов были введены относительно недавно и были приняты в рамках Закона о пенсионной защите от 2006 года. Первоначально правила применялись только к активным резервистам 30 декабря 2007 года или раньше.
Из-за этого многие работники сферы обслуживания рано забирают свои выплаты, но это может иметь долгосрочные негативные последствия для пенсионных сбережений.
Возможно, самым большим недостатком правил квалифицированных резервистов является то, что отсутствие даже одного года сбережений в 401k или IRA может повлиять на выход на пенсию.
Квалифицированные резервисты, когда их призывают на службу, могут после этого безналоговые снятия средств с определенных пенсионных счетов.
Полученные пенсионные пособия по-прежнему облагаются определенными налогами штата и федеральными налогами.
