احتياطي مؤهل

ما هو الاحتياطي المؤهل؟

الاحتياط المؤهل هو عضو في الاحتياط العسكري غير نشط ، ولكن عندما يتم استدعاؤه للخدمة ، يكون مؤهلاً لإجراء انسحاب مبكر من حساب التقاعد دون تكبد عقوبة التوزيع المبكر المعتادة.

في معظم الظروف ، تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية عقوبة قدرها 10٪ على المبلغ الخاضع للضريبة المسحوب من حساب التقاعد من قبل دافع ضرائب يقل عمره عن 59 عامًا. يعتبر جنود الاحتياط المؤهلين استثناءات نادرة لهذه القاعدة. ومع ذلك ، فإن عمليات السحب الخاصة بهم تخضع للضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية.

للتأهل ، يجب أن يتم طلب جنود الاحتياط أو استدعاؤهم إلى الخدمة الفعلية بعد 11 سبتمبر 2001 ، لأكثر من 179 يومًا أو إلى أجل غير مسمى. يجب أن تكون التوزيعات إما من حساب تقاعد فردي (IRA) أو من تأجيلات اختيارية للموظفين إلى 401 (k) أو 457 أو 403 (b). أيضا ، يجب أن تكون التوزيعات خلال فترة الخدمة الفعلية.

تسمح بعض القواعد لأصحاب الاحتياط بسداد توزيعات حساب التقاعد خلال فترة السنتين عند انتهاء الخدمة الفعلية ، حتى لو تجاوزت مساهمات السداد حدود المساهمة السنوية.

فهم الاحتياط المؤهلين

قواعد الاحتياط المؤهلة حديثة إلى حد ما ، وتم سنها كجزء من قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006. في البداية ، تم تطبيق القواعد فقط على جنود الاحتياط النشطين في 30 ديسمبر 2007 ، أو قبل ذلك. ومع ذلك ، فإن قانون HEART لعام 2008 ، أو قانون مساعدة أرباح الأبطال وضريبة الإعفاء ، وسع القواعد لجنود الاحتياط المؤهلين للمضي قدمًا.

أعطى قانون HEART لأفراد الخدمة الأمريكية وعائلاتهم العديد من أشكال المساعدة المالية كوسيلة أخرى لشكرهم وتعويضهم عن خدمتهم. يحتوي قانون HEART على العديد من الأحكام المصممة للسماح لأفراد الخدمة وجنود الاحتياط بإجراء انتقال مالي سلس إلى الخدمة الفعلية ثم العودة إلى حياتهم المدنية.

إيجابيات وسلبيات كونك احتياطيًا مؤهلاً

يمكن أن يؤدي العمل في الاحتياطيات إلى صعوبات مالية. على سبيل المثال ، يواجه الأزواج المتزوجون الذين لديهم أطفال تكاليف رعاية أطفال غير متوقعة عندما يتم استدعاء أحد أفراد الأسرة البالغين أو كليهما إلى الخدمة الفعلية في الخارج. كما هو الحال مع العديد من أحكام قانون HEART ، توفر قواعد الاحتياط المؤهلة مرونة مالية إضافية لجنود الاحتياط.

إذا كانت هناك مقايضة ، فهذا يعني أن هناك قيودًا مهمة. على سبيل المثال ، لا يمكن لموظفي الخدمة تقديم المزيد من المساهمات الاختيارية لخطط التقاعد الخاصة بهم بعد تاريخ التوزيع. يمكن أن يكون لهذا تأثير سلبي على بيضة عش التقاعد المحتملة.

ربما يكون أكبر عيب لقواعد الاحتياط المؤهلين هو أن فقدان سنة واحدة من المدخرات في 401k أو IRA يمكن أن يحدث فرقًا في التقاعد. هذا صحيح بشكل خاص في وقت مبكر من عملية مدخرات التقاعد ، حيث لن يكون للأموال المأخوذة فرصة للتراكم على مدى عدة سنوات. لهذا السبب ، حتى سحب بضعة آلاف من الدولارات ، كما هو مسموح به لجنود الاحتياط المؤهلين ، يمكن أن يكلف 10000 دولار أو أكثر على مدى عدة عقود.

يسلط الضوء

• قواعد الاحتياط المؤهلة حديثة إلى حد ما ، وتم سنها كجزء من قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006. في البداية ، تم تطبيق القواعد فقط على جنود الاحتياط النشطين في 30 ديسمبر 2007 ، أو قبل ذلك.

• كثير من العاملين في الخدمة يأخذون توزيعاتهم في وقت مبكر بسبب هذا ، ولكن يمكن أن يكون لها آثار سلبية طويلة المدى على بيضة عش التقاعد.

• ربما يكون أكبر عيب لقواعد الاحتياط المؤهلين هو أن فقدان حتى سنة واحدة من المدخرات في 401k أو IRA يمكن أن يحدث فرقًا في التقاعد.

• يمكن لجنود الاحتياط المؤهلين ، عند استدعائهم للخدمة ، بعد ذلك إجراء عمليات سحب معفاة من الضرائب من حسابات تقاعد معينة.

• لا تزال مزايا التقاعد التي يتم الحصول عليها خاضعة لضرائب حكومية وفيدرالية معينة.