合格的预备役

什么是合格的预备役人员？

合格的预备役人员是不活跃的军事预备役成员，但当被要求履行职责时，有资格提前从退休账户中提款，而不会产生通常的提前分配罚款。

在大多数情况下，美国国税局对 59.5 岁以下的纳税人从退休账户中提取的应税金额处以 10% 的罚款。合格的预备役人员是这条规则的罕见例外。尽管如此，他们的提款仍需缴纳联邦和州税。

要获得资格，预备役人员必须在 2001 年 9 月 11 日之后被命令或召集现役超过 179 天或无限期。分配需要来自个人退休账户(IRA) 或来自员工选择性延期到401(k) 、 457或403(b) 。此外，分配必须在现役期间。

某些规则允许预备役人员在现役结束后的两年内偿还退休账户分配，即使还款缴款超过年度缴款限额。

合格的预备役人员规则是相当新的，作为 2006 年《养老金保护法》的一部分颁布。最初，这些规则仅适用于 2007 年 12 月 30 日或更早的现役预备役人员。然而，2008 年 HEART 法案或英雄收入援助和减免税法案扩展了对合格预备役人员的规则。

HEART 法案为美国服役人员及其家人提供了多种形式的经济援助，作为对他们的服务表示感谢和补偿的进一步手段。 HEART 法案包含几项条款，旨在允许现役军人和预备役军人在财务上顺利过渡到现役，然后再回到平民生活。

在储备金中服役可能会带来经济困难。例如，当一名或两名成年家庭成员被征召到海外服役时，有孩子的已婚夫妇将面临意想不到的育儿费用。与 HEART 法案的许多条款一样，合格的预备役人员规则为预备役人员提供了额外的财务灵活性。

如果有一个权衡，那就是有重要的限制。例如，服务成员雇员不能在分配之日后对其退休计划进行进一步的选择性供款。这可能会对潜在的退休储备金产生负面影响。

合格预备役规则的最大缺点可能是，即使在 401k 或 IRA 中缺少一年的储蓄，也会对退休产生影响。在退休储蓄过程的早期尤其如此，因为取出的钱将没有机会在多年内复合。出于这个原因，即使是合格的预备役人员允许的几千美元的提款，在几十年内也可能花费 10,000 美元或更多。

＃＃强调

合格的预备役人员规则是相当新的，作为 2006 年《养老金保护法》的一部分颁布。最初，这些规则仅适用于 2007 年 12 月 30 日或更早的现役预备役人员。
许多服务人员因此而提早分配，但这会对退休储蓄产生长期负面影响。
合格预备役规则的最大缺点可能是，即使在 401k 或 IRA 中缺少一年的储蓄，也会对退休产生影响。
合格的预备役人员在被要求值勤时可以从某些退休账户中免税提款。
领取的退休福利仍需缴纳某些州和联邦税。