Qualifizierter Reservist
Was ist ein qualifizierter Reservist?
Ein qualifizierter Reservist ist ein Mitglied der Militärreserve, das nicht aktiv ist, aber bei Einberufung berechtigt ist, eine vorzeitige Auszahlung von einem Alterskonto vorzunehmen, ohne dass die übliche Vorfälligkeitsentschädigung fällig wird.
In den meisten Fällen verhängt der IRS eine Strafe von 10 % auf den steuerpflichtigen Betrag, der von einem Steuerzahler unter 59½ Jahren von einem Rentenkonto abgezogen wird. Qualifizierte Reservisten sind seltene Ausnahmen von dieser Regel. Dennoch unterliegen ihre Abhebungen Bundes- und Landessteuern.
Um sich zu qualifizieren, müssen Reservisten nach dem 11. September 2001 für mehr als 179 Tage oder auf unbestimmte Zeit zum aktiven Dienst bestellt oder einberufen werden. Ausschüttungen müssen entweder von einem individuellen Rentenkonto (IRA) oder von den Wahlaufschüben der Mitarbeiter an einen 401(k),. 457 oder 403(b) erfolgen. Außerdem müssen die Ausschüttungen während der aktiven Dienstzeit erfolgen.
Bestimmte Regeln erlauben es Reservisten, Altersguthaben während der zwei Jahre nach Beendigung des aktiven Dienstes zurückzuzahlen, auch wenn die Rückzahlungsbeiträge die jährlichen Beitragsgrenzen überschreiten.
Qualifizierte Reservisten verstehen
Regeln für qualifizierte Reservisten sind relativ neu und wurden als Teil des Rentenschutzgesetzes von 2006 erlassen. Ursprünglich galten die Regeln nur für aktive Reservisten am 30. Dezember 2007 oder davor. Mit dem HEART Act von 2008 oder dem Heroes Earnings Assistance and Relief Tax Act wurden jedoch die Regeln für qualifizierte Reservisten für die Zukunft erweitert.
Der HEART Act gab den US-Soldaten und ihren Familien viele Formen der finanziellen Unterstützung als weitere Möglichkeit, ihnen für ihren Dienst zu danken und sie zu entschädigen. Das HEART-Gesetz enthält mehrere Bestimmungen, die darauf abzielen, Soldaten und Reservisten einen reibungslosen finanziellen Übergang sowohl in den aktiven Dienst als auch dann wieder in ihr ziviles Leben zu ermöglichen.
Vor- und Nachteile eines qualifizierten Reservisten
Der Dienst in der Reserve kann finanzielle Schwierigkeiten mit sich bringen. Verheirateten Paaren mit Kindern entstehen beispielsweise unerwartete Kosten für die Kinderbetreuung, wenn ein oder beide erwachsene Familienmitglieder zum aktiven Dienst im Ausland einberufen werden. Wie bei vielen Bestimmungen des HEART Act bieten die Regeln für qualifizierte Reservisten zusätzliche finanzielle Flexibilität für Reservisten.
Wenn es einen Kompromiss gibt, dann gibt es wichtige Einschränkungen. Beispielsweise können Servicemitglieder nach dem Datum der Verteilung keine weiteren Wahlbeiträge zu ihren Altersversorgungsplänen leisten. Dies kann sich negativ auf einen potenziellen Notgroschen für den Ruhestand auswirken.
Der vielleicht größte Nachteil der Regeln für qualifizierte Reservisten besteht darin, dass das Fehlen von Ersparnissen in einem einzigen Jahr in einem 401k oder IRA einen Unterschied im Ruhestand machen kann. Dies gilt insbesondere zu Beginn des Altersvorsorgeprozesses, da das entnommene Geld keine Chance hat, sich über mehrere Jahre zu verzinsen. Aus diesem Grund kann selbst eine Abhebung von ein paar tausend Dollar, wie sie qualifizierten Reservisten erlaubt ist, über mehrere Jahrzehnte 10.000 Dollar oder mehr kosten.
Höhepunkte
Regeln für qualifizierte Reservisten sind relativ neu und wurden im Rahmen des Rentenschutzgesetzes von 2006 erlassen. Anfangs galten die Regeln nur für aktive Reservisten am 30. Dezember 2007 oder davor.
Viele Servicemitarbeiter nehmen ihre Ausschüttungen deshalb vorzeitig, aber es kann langfristige negative Auswirkungen auf einen Notgroschen im Ruhestand haben.
Vielleicht ist der größte Nachteil der Regeln für qualifizierte Reservisten, dass das Fehlen von Ersparnissen in einem einzigen Jahr in einem 401k oder IRA einen Unterschied im Ruhestand machen kann.
Qualifizierte Reservistinnen und Reservisten können danach bei Einberufung steuerfreie Bezüge von bestimmten Alterskonten vornehmen.
In Anspruch genommene Altersleistungen unterliegen weiterhin bestimmten staatlichen und bundesstaatlichen Steuern.
